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应交税费应交增值税会计分录
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 土地增值税会计分录对吗？ 借:税金及附加 贷:应交税费–应交土地增值税
嗯嗯 是这样 处理的哦
91楼
2022-12-23 08:57:28
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 狼一样的少年 发表的提问：
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 这个分录小企业会计准则不需要做，企业会计准则需要做吗？
这个准则没有规定，可以做一下
92楼
2022-12-23 09:11:59
全部回复
狼一样的少年：回复萱萱老师 以前年度损益调整呢，有规定吗
2022-12-23 09:33:19
萱萱老师：回复狼一样的少年小企业会计准则没有这个科目
2022-12-23 09:46:59
狼一样的少年：回复萱萱老师 用 利润分配 代替吗
2022-12-23 10:10:26
萱萱老师：回复狼一样的少年你的理解是正确的
2022-12-23 10:29:27
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 菠萝蜜 发表的提问：
老师您好，这里有一笔分录，不知道这样做合法否，您帮解答解答一下。月末结转销项的分录： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 月末结转销项的分录： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增税
你好，您看下这个内容 借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 贷，应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
93楼
2022-12-24 08:38:09
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菠萝蜜：回复立红老师 也就是只有应交（转出未交增值税）在贷方的时候才结转到未交是吗。那就是我列出的那个分录不对哈。
2022-12-24 08:53:02
立红老师：回复菠萝蜜你好，是的，是这样的。
2022-12-24 09:19:17
菠萝蜜：回复立红老师 好的，对了老师，我还想向您请教一个问题，就是一般纳税人转小规模后有留抵税额这个我该如何处理？
2022-12-24 09:39:19
立红老师：回复菠萝蜜你好 一般纳税人转小规模纳税人后，尚未申报抵扣的进项税额，计入“应交税费—待抵扣进项税额”科目核算。
2022-12-24 09:57:37
菠萝蜜：回复立红老师 我们是现在已经勾选认证，并且在申报表上面已经有显示留抵税额多少，我们是不是在成为小规模纳税人那个月做一笔进项税额转出的分录：借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。
2022-12-24 10:15:32
立红老师：回复菠萝蜜你好，不是的，没有抵完的进项是计入“应交税费—待抵扣进项税额”科目核算。 是 借，应交税费—待抵扣进项税额 贷，应交税费——应增（进转出）
2022-12-24 10:36:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 风 发表的提问：
老师，这个分录可以叫计提增值税吗借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税
你好，这个是增值税一般纳税人结转未交增值税分录 增值税没有计提的说法
94楼
2022-12-24 09:03:41
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风：回复邹老师 老师，摘要应该怎么写呢，之前摘要写错了怎么办呢
2022-12-24 09:26:24
邹老师：回复风你好，可以是结转未交增值税 之前摘要写错了可以去更改
2022-12-24 09:37:17
风：回复邹老师 老师，凭证都订好了，不好整了咋整呢啊影响大吗
2022-12-24 09:55:29
邹老师：回复风你好，可以把摘要有错误的凭证，手工修改到正确的就是了
2022-12-24 10:10:27
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
一般纳税人企业，上月产生增值税，月末计提 会计分录：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1万元 贷：应交税费-未交增值税 1万元本月缴纳增值税 会计分录： 借：应交税费-未交增值税 1万元 贷：银行存款 1万元然后我的资产负债表 应交税费一栏 显示的是负数1万元这个就有点迷糊了
我计提 然后缴纳 资产负债表的一栏应该为0 吗？ 还是我的哪一步出现问题了
95楼
2022-12-24 09:08:59
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江老师：回复仰望星空这个可能是资产负债表数据填列有误，正常如果是交税的话，应交增值税是10000元，另外还有需要交的城建税、教育费附加、地方教育费附加，这个也需要计提计入税金及附加科目，贷方是应交税费
2022-12-24 09:20:46
仰望星空：回复江老师 附加没有问题，都是正常计提，然后缴纳。现在资产负债表的金额就差在增值税的金额
2022-12-24 09:48:00
仰望星空：回复江老师 就是缴纳以后没有预交也没有留底，应交税费一栏应该是为0吧？
2022-12-24 10:09:01
江老师：回复仰望星空是的，如果没有预交也没有留底应交税费——应交增值税一栏是0
2022-12-24 10:24:28
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 漫步 发表的提问：
借应交税费（转出未交增值税） 贷应交税费未交增值税，这个分录是不是计提应交税费啊
你好！不是计提，而是转出销项税和进项税的轧差数。
96楼
2022-12-25 08:42:15
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漫步：回复陈静老师 这个为什么要转啊，我不太明白，一直没转呢，要怎么办，希望老师指点
2022-12-25 09:02:40
陈静老师：回复漫步你好！比如你的销项税是340，进项税是170，那么应交税费-未交增值税为销项税-进项税170
2022-12-25 09:19:06
漫步：回复陈静老师 比如我这个月要交170元的增值税，具体要做哪些相管的分录，我只做了次月缴纳税款的，借，应交税费―未交税费，贷银行存款
2022-12-25 09:43:13
陈静老师：回复漫步你好！是这样的，你应该补一个上月的，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交增值税-未交增值税
2022-12-25 09:57:17
漫步：回复陈静老师 哦，老师，我5月份也交的。也得要补上对吧，反正交增值税得月份都得转出是吗？
2022-12-25 10:09:16
陈静老师：回复漫步你好!你的理解是正确的,不用客气的.
2022-12-25 10:36:51
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 简而易 发表的提问：
你好，老师，这么做会计分录是否正确 1步 ：收到发票： 借 原材料 应交税费-应交增值税（进项税额）贷 银行存款 2步：月末结转增值税 借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷应交税费-应交增值税（进项税额）应交税费-转出未交增值税 3步：月末计提增值税 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 4步：下月初缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款。 老师帮忙看一下，是否这样做分录
您好 这样账务处理正确的
97楼
2022-12-25 08:49:47
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简而易：回复bamboo老师 好。那还有一个问题，为什么有些同事收到进项发票就直接通过：借原材料 应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款。这样跟我做分录有什么区别
2022-12-25 09:08:24
bamboo老师：回复简而易当月收到发票没有勾选就计入待认证进项税额 您收到当月勾选认证就计入进项税额科目
2022-12-25 09:21:51
简而易：回复bamboo老师 啊。那我之前收到发票不管当月有没有认证抵扣，都计入应交税费应交增值税（进项税额）。那我现在要怎么去调整之前记错分录
2022-12-25 09:38:50
bamboo老师：回复简而易借 应交税费-待认证进项税额 借方蓝字 借 应交税费-应交增值税-进项税额 借方红字
2022-12-25 09:51:29
简而易：回复bamboo老师 那如果下月初认证抵扣，是不是在做一笔借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应交税费-待认证进项税额
2022-12-25 10:15:45
bamboo老师：回复简而易是的 认证的时候再写这笔分录
2022-12-25 10:33:12
简而易：回复bamboo老师 1步：借 原材料 应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款 2、月末结转增值税 借：应交税费 应交增值税（销项税额）贷；应交税费-待认证进项税额 应交税费-转出未交增值税 3步：月末计提增值税 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 4步 月初缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 老师帮我看一下，我感觉怪怪的。
2022-12-25 10:54:53
bamboo老师：回复简而易应交税费-待认证进项税额 在二级科目下 月末不结转
2022-12-25 11:05:35
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 珍珍 发表的提问：
2019年的应交增值税情况表如下：请教应交税费的会计分录，月末结转如何做分录才正确？我这是跨年度的冲红
应交税费是不是损益类的 跨年不跨年的分录都是一样的 月底结转应该是 借销项 贷进项 差额计入到未交增值税科目
98楼
2022-12-25 09:01:29
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珍珍：回复马老师 也末计算未交增值税是负数了，还需要结转吗？
2022-12-25 09:24:11
马老师：回复珍珍就是把进项 销项结转到未交增值税 如果是负数代表留底税金 正常的进销项都是要每个月结转的 这2个科目月末无余额
2022-12-25 09:50:36
珍珍：回复马老师 好的，谢谢马老师！
2022-12-25 10:16:54
马老师：回复珍珍不客气的，麻烦给老师五星好评谢谢！
2022-12-25 10:43:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 逢考必过 发表的提问：
分录借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 是这样吗？金额和分录
你好，你这是进项的明细帐吗？
99楼
2022-12-25 09:08:59
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逢考必过：回复郭老师 是的，因为月末要结转进项和销项，所以帮我看看是不是这样做的分录和余额
2022-12-25 09:22:26
郭老师：回复逢考必过你好，结转的进项是这么做金额，就是填写进项发生额合计
2022-12-25 09:48:12
逢考必过：回复郭老师 那我以后每个月月末结转进项就是这样做，是吗？销项也是这样吗
2022-12-25 10:00:53
逢考必过：回复郭老师 那我合计的金额和分录是对的吗？就是这样做的吗？
2022-12-25 10:30:02
郭老师：回复逢考必过你好是的，都是这么做。
2022-12-25 10:56:33
郭老师：回复逢考必过合计的金额，这个是什么意思？
2022-12-25 11:26:29
逢考必过：回复郭老师 就是4月进项税额的合计
2022-12-25 11:46:39
郭老师：回复逢考必过结转到转出未交增值税就没有余额的，没结转就有余额。
2022-12-25 11:58:37
逢考必过：回复郭老师 我等下录这进项结转分录，那进项明细就没有余额了，余额就已经在未交增值税那里了，是吗？
2022-12-25 12:21:24
郭老师：回复逢考必过你好在转出未交增值税里面。
2022-12-25 12:45:07
逢考必过：回复郭老师 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 9298.83 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税9298.83 这分录的余额就是写进项结转那个税额合计数吗
2022-12-25 13:13:01
逢考必过：回复郭老师 就是写这个9298.83吗？
2022-12-25 13:27:51
郭老师：回复逢考必过你好是的，填写这个金额。
2022-12-25 13:52:28
逢考必过：回复郭老师 转出进项税额，我图片的明细余额就在贷方，我理解对吗？
2022-12-25 14:08:33
郭老师：回复逢考必过你好，也是结转到转出，未交增值税的。
2022-12-25 14:28:22
逢考必过：回复郭老师 进项税额转出之后，总觉得这个贷方余额不对，因为我们销项发票税额41505.85-进项税额9298.83=实际缴纳税额
2022-12-25 14:44:41
逢考必过：回复郭老师 就是进项税额转出也是转到转出未交增值税，是吗？那我的明细没有错，是吗？
2022-12-25 15:00:57
郭老师：回复逢考必过销项减去进项加上进项转出，这个是你们单位需要交纳的增值税。
2022-12-25 15:21:10
逢考必过：回复郭老师 把进项税额转出到转出未交增值税科目，那销项税额还是要缴纳41505.85元，不像发票那样抵扣了就不用交税了吗？
2022-12-25 15:47:12
逢考必过：回复郭老师 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 9298.83 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税9298.83 这个金额你说天对了，可转出未交增值税余额反而是增加了，不是应交的增值税
2022-12-25 16:14:45
逢考必过：回复郭老师 销项减去进项加上进项转出，这个句话我不懂理解，麻烦老师指导一下
2022-12-25 16:31:22
郭老师：回复逢考必过交纳的增值税等于销项减去进项，这个能理解，如果有进项转出的话，需要加上进项转出。
2022-12-25 16:53:41
郭老师：回复逢考必过如果销项100进项20，进项转出20，你需要交100的增值税，这个能理解吗？
2022-12-25 17:17:33
逢考必过：回复郭老师 就是比如实际是我们应缴纳销项的全部税额50万，但有进项税额45万，所以可以抵扣45万销项税额，到最终我们应缴纳5万的税，是这样理解吗？
2022-12-25 17:41:08
郭老师：回复逢考必过你好是的，没有问题，但是没有体现进项转出。
2022-12-25 18:06:55
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天空乐怡 发表的提问：
借:应交税费-应交增值税进项税额50000 还一个是贷:应交税费-应交增值税销项税额40000 ，后面结转的分录是怎么样的。缴纳时会计分录又是怎么样的？
你好，可以看看这个：、财政部财会（2016）22号《关于印发增值税会计处理规定>>的通知中明确：转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 2、本月应交税费账户中：销项税额504709.64元，进项税额转出3059.74元，进项税额469570.36元，减免税额330元，因此，本月转出未交增值税额为37869.02元，同时，应将未交增值税的37869.02元转入到未交增值税里去； 3，结转 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-减免税款 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 同时 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费--未交增值税
100楼
2022-12-26 08:41:58
全部回复
天空乐怡：回复徐阿富老师 我的销项税额刚写错了，是60000，老师能帮我写一下，后面结转的分录与缴纳时的分录吗？
2022-12-26 09:06:03
天空乐怡：回复徐阿富老师 你让我看的，我理解不了
2022-12-26 09:19:36
徐阿富老师：回复天空乐怡你好，借应交税费-应交增值税销项税额60000 贷应交税费-应交增值税进项税额50000 贷： 应交税费-应交增值税-转出未交增值税10000 然后 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10000 贷：应交税费--未交增值税10000
2022-12-26 09:45:31
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 隐... 发表的提问：
小规模季度销售未超30万，减免增值税，会计分录需要先把应交税费-增值税转入应交税费-减免税吗？即做两笔分录：1、借：应交税费-增值税 贷：应交税费-减免税；2、借：应交税费-减免税 贷：营业外收入？
你好，借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
101楼
2022-12-26 08:52:53
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ Sunshine 发表的提问：
销项300，进项200，前期留抵200. 分录： 借：应交税费-应交增值税（销项） 300 贷：应交税费-应交增值税（进项） 200 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 100 借： 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 100 贷：应交税费-未交交增值税 100 借：应交税费-未交交增值税 100 贷：应交增值税-留抵税额 100 分录是这样写吗？
同学你好 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
102楼
2022-12-26 09:05:59
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
老师，月末进大于销，需要做一笔 借：应交税费-增值税留抵税 贷：应交税费-应交增值税进项税 的会计分录吗
您好，可以这么做 但是不做也可以的。
103楼
2022-12-27 08:26:40
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 翎翎 发表的提问：
你好，请问下，原来会计月末结转增值税，做的分录是借：应交税费-销项贷应交税费-未交增值税，借：应交税费-未交增值税，贷应交税费-进项，可是进项中有未做抵扣的，能将它们分开，分录要怎么做
您好，需要增加 待抵扣进项税额
104楼
2022-12-27 08:45:37
全部回复
翎翎：回复小黎老师 我增加了，分录怎么做呀
2022-12-27 09:09:06
小黎老师：回复翎翎您好，你这个待抵扣进项税额，当地就不要转入未交增值税就可以了
2022-12-27 09:19:16
翎翎：回复小黎老师 哎呀，我上面不是写了，是以前会计做的么，我只是想咨询下这个怎么做分录 ，你直接告诉我就行啦
2022-12-27 09:29:39
小黎老师：回复翎翎您好，借 应交税费 应交增值税 待抵扣进项税额 贷应交税费 应交增值税 进项税额
2022-12-27 09:49:21
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师计提增值税的分录是 借：应交税费-应交增值税（1%增值税）贷：应交税费-未交增值税 等交纳的时候是 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款吗
您好，您是小规模纳税人？
105楼
2022-12-27 09:02:59
全部回复
优雅的柚子：回复小林老师 是的老师，小规模纳税人
2022-12-27 09:14:00
小林老师：回复优雅的柚子您好，那您只用应交税费应交增值税，不需要未交增值税
2022-12-27 09:37:22
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