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注销库存进项税额转出会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 精明的路人 发表的提问：
注销时库存商品做进项税额转出，怎么做请问会计分录？
同学您好，借库存商品贷进项税额转出
1楼
2022-10-23 06:43:38
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 大山安利人 发表的提问：
库存农产品进项税额转出的会计分录如何作
借库存商品 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
2楼
2022-10-23 08:07:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 嗳~斯斯 发表的提问：
16年查出来两批票需要做进项转出，我只把税额进项转出了分录是借：库存商品 贷：应交税金-进项转出（税额），库存商品的票面不含税金额没转出，我们现在公司需要注销，库存商品账面有350w，是不是我这个也会导致我的库存大，是不是需要转出那部分不含税的金额才能把库存销掉？
你好，转出只是税额部分，库存太多需要按销售处理的
3楼
2022-10-23 09:24:55
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嗳~斯斯：回复邹老师 那有什么方法可以少补交点税？可以做销售折让吗？打几折开出去？
2022-10-23 09:43:19
邹老师：回复嗳~斯斯你好，通常是需要按正常的销售价格销售处理的 折让需要有证件支撑的
2022-10-23 09:53:19
嗳~斯斯：回复邹老师 那我做的进项税转出的分录没错吧？
2022-10-23 10:17:51
邹老师：回复嗳~斯斯你好，转出的分录是对的
2022-10-23 10:28:26
嗳~斯斯：回复邹老师 是不是当时转进项税的时候把库存也转出来就好了？现在还可不可以转呢？
2022-10-23 10:45:20
邹老师：回复嗳~斯斯你好，进项转出的同时库存商品成本也增加了，如果这个销售了，结转销售成本就需要考虑这个增加的部分的
2022-10-23 11:01:31
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.2w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
库存50000，丢失了库存，现在进项转出，那库存和进项转出的会计分录怎么做？
借：营业外支出 贷：库存商品 贷：应交税费-应交增值税-进项转出
4楼
2022-10-23 10:28:41
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 坚定的棒棒糖 发表的提问：
期初的库存商品 ，按投入产出法计算进项税额 ，进项税转出的会计分录，后面垵分批次转入又怎么做会计分录
借，主营业务成本 贷，应交税费，进转出 后面处理也是这样处理的
5楼
2022-10-23 11:49:28
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 七 发表的提问：
公司准备注销，库存产品进项已抵扣，现在过期了，怎么做进项转出，会计分录怎么写
你好 这种情况下不需要进行进项转出 只有管理不善造成的才需要转出 过期可能是市场原因造成的
6楼
2022-10-23 12:48:49
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七：回复轶尘老师 那留底的税怎么处理
2022-10-23 13:04:34
轶尘老师：回复七以后有销项税的时候抵扣
2022-10-23 13:14:45
七：回复轶尘老师 没有销项了公司准备注销的
2022-10-23 13:43:39
轶尘老师：回复七可以向税务机申请退税
2022-10-23 14:10:22
七：回复轶尘老师 谢谢老师
2022-10-23 14:40:21
轶尘老师：回复七不客气 如果帮到你 请打五星好评
2022-10-23 14:59:45
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 迷人的纸鹤 发表的提问：
失控发票会计分录 借库存商品，贷进项税额转出，库存商品的数据填进项税的数据吗？
您好 库存商品的数据填进项税的数据
7楼
2022-10-23 14:15:13
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.23w
引用 @ 重启2022 发表的提问：
需要一整套的盘亏库存商品会计分录（盘亏的库存商品需要将进项税额转出）
你好，这个是 借 待处理待产损益 贷 原材料 应交税费——应交增值税（进项税额转出） 借 营业外支出，管理费用，其他应收款 贷 待处理财产损益
8楼
2022-10-23 15:42:58
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重启2022：回复小锁老师 那在刚开始盘亏时候，是借：待处理财产损益 贷：原材料，等领导批准确认后才能记 借：管理费用 贷：待处理财产损益，应交税费-应交增值税（进项税额转出）是吗？
2022-10-23 16:08:06
小锁老师：回复重启2022不是，刚开始时候是借 待处理待产损益  贷 原材料 应交税费——应交增值税（进项税额转出）。批准后是 借  营业外支出，管理费用，其他应收款  贷 待处理财产损益
2022-10-23 16:37:01
重启2022：回复小锁老师 那没有调查，证明是管理不善，怎么就能在第一步就把进项税额转出呢，第一步查出缺失了产品，有可能是地震、洪水什么的，所以不转，等调查确认，并且领导批准了后，再转是不是更合适一些？
2022-10-23 16:53:57
小锁老师：回复重启2022其实大家都是损失的时候都知道是什么原因
2022-10-23 17:18:22
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ ～姗 发表的提问：
进项税费转出分录是不是借进项税额转出，贷进项税额，然后借库存商品，贷进项税额转出
你好！ 借:应交税金-进项税额 贷:应交税金-进项税额转出 与库存商品无关，无需调整
9楼
2022-10-23 16:53:44
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.84w
引用 @ 小灰灰 发表的提问：
库存需要进项税额转出怎么做分录
你好 什么原因需要转出
10楼
2022-10-23 18:23:00
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小灰灰：回复郭老师 库存发票不能用
2022-10-23 18:40:37
郭老师：回复小灰灰借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出。
2022-10-23 19:06:20
小灰灰：回复郭老师 已经过了几年了，税局通知这张发票不能用，也是这样做分录？
2022-10-23 19:26:06
郭老师：回复小灰灰已经结转了成本的吗 借库存商品贷以前年度损益调整
2022-10-23 19:44:10
小灰灰：回复郭老师 结转了，现在就要是进项税转出
2022-10-23 19:57:28
郭老师：回复小灰灰你好 借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出 借库存商品贷以前年度损益调整
2022-10-23 20:17:15
小灰灰：回复郭老师 那怎么结转成本？
2022-10-23 20:29:50
郭老师：回复小灰灰借以前年度损益调整贷应交税费应交增值税进项转出，直接加税合计做账，成本也不允许抵扣所得税，这个你有实际购入吗？有实际购入的话，其他的不用调整。
2022-10-23 20:43:44
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 自怀原始森林乾坤山庄 发表的提问：
本月会计分录：借：库存商品10000,应交税费――应交增值税（进项）1700,贷：库存商品5000,应交税费――应交增值税（销项）850，期末留抵应该是850，怎样把进项税和销项税转出，要出分录不
进项大于销项有留抵税额，不需要做任何账务处理
11楼
2022-10-23 19:39:23
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自怀原始森林乾坤山庄：回复辜老师 那到时应交税费――应交增值税（进，销）明细帐就永远都摆着吗？何时结转，咱转？
2022-10-23 20:07:39
辜老师：回复自怀原始森林乾坤山庄可以等销项税大于进项税的时候，再来结转，借：应交税费——应交增值税-销项税 贷：应交税费——应交增值税-进项税 应交税费——应交增值税-转出未交增值税，借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
2022-10-23 20:20:24
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 薛不忧 发表的提问：
购进的福利费，会计分录 借：管理费用－福利费 进项税额 贷：库存现金 借：进项税额转出 贷：进项税额 借：管理费用－福利费 贷：进项税额转出 这样对吗？
您好！分录 借：管理费用－福利费 进项税额 贷：库存现金 借：管理费用－福利费 贷：进项税额转出 ，不需要填写第二笔分录。
12楼
2022-10-23 20:31:36
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薛不忧：回复小妍老师 为什么呢
2022-10-23 20:52:19
小妍老师：回复薛不忧您好！作为福利费的发票进项税额不能抵扣，所以需要进项税额转出，计入福利费。进项税额转出只有一笔分录，没有进项税和进项税额转出相互借贷的分录，这是不合理的。
2022-10-23 21:21:58
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.97w
引用 @ 寂寞的超短裙 发表的提问：
老师，你好。请教一个问题。失按发票进项税额转出的会计分录怎么处理，前期还做了库存商品分录又该怎么处理
你好！借库存商品 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
13楼
2022-10-23 21:52:44
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 猫薄荷 发表的提问：
请问老师，办公室领用库存商品，这种会计分录应该怎么做呢？，需要做进项税额转出吗？
您好不用您好 不用做进项税额转出领用及管理费用 您好不用做进项税额转出领用记管理费用。
14楼
2022-10-23 22:45:47
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猫薄荷：回复玲老师 具体分录是什么呢？
2022-10-23 22:58:28
玲老师：回复猫薄荷借管理费用贷库存商品。
2022-10-23 23:21:43
猫薄荷：回复玲老师 请问老师有销项税吗
2022-10-23 23:38:14
玲老师：回复猫薄荷没有销项税额 没有销项税额的，因为不是同销售。
2022-10-24 00:03:47
猫薄荷：回复玲老师 谢谢老师
2022-10-24 00:32:47
玲老师：回复猫薄荷 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2022-10-24 00:55:47
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.66w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
老师，出口贸易收到进项票会计分录： 借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款 ？ 此进项税额要做进项转出吗，这边税局会退回税款
你好，这个要转出的，学员
15楼
2022-10-23 23:44:19
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实操学堂：回复冉老师 税额是全额退税，税额100元退税100元，没有退税率 还要转出吗
2022-10-24 00:11:11
冉老师：回复实操学堂这个实际也不抵税吧，进项税，学员
2022-10-24 00:29:57
实操学堂：回复冉老师 前同事收到出口进项发票是 借：库存商品 应交税费-应交增值税-待抵扣认证发票 贷：银行存款 月末结转发票 借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应交税费-应交增值税-待进销发票 此结转认证发票是不包括出口进项票税额
2022-10-24 00:45:39
冉老师：回复实操学堂这个实际也会抵消内销的销项税吧
2022-10-24 01:07:52
实操学堂：回复冉老师 不算是抵消，是退回
2022-10-24 01:29:24
冉老师：回复实操学堂实际退回再做账 借银行存款 贷应交税费应交增值税
2022-10-24 01:54:30
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