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多计提折旧跨年度的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 英勇的汽车 发表的提问：
请问补提上一年度的累计折旧，该怎么做会计分录？
借；制造费用等科目 贷；累计折旧
271楼
2023-03-08 06:43:01
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 雪雪 发表的提问：
请教一下老师，这种计提折旧提完了要如何处理呢，如何进行账务处理、
你好，折旧计提完的固定资产还是留在固定资产科目里，不要动的
272楼
2023-03-08 06:57:00
全部回复
雪雪：回复徐阿富老师 这种多计提了要冲回吗？
2023-03-08 07:15:12
徐阿富老师：回复雪雪你好，多计提折旧的要冲回来
2023-03-08 07:29:04
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 仙人球 发表的提问：
老师你好，我单位贷款买了一辆汽车，总金额40多万，请问可以一次性进入当期，不以后不计提折旧吗？账务处理怎么做？
你好！税法上可以一次扣除，会计上没有一次入费用的折旧方法了。
273楼
2023-03-09 06:07:51
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仙人球 ：回复宋生老师 你的意思是进项税可以一次抵扣，折旧还是需要按月折旧的是吗？我没做过，麻烦老师了
2023-03-09 06:36:33
宋生老师：回复仙人球 您好！是的。就是这个意思。
2023-03-09 06:48:07
仙人球 ：回复宋生老师 我们单位注册资金是99万，以前账上没钱，实收资本也没做，这次打款15万进来从账打款到4s店付首汽车付款，我是不是应该先把这个15万做到实收资本，下个月把15万实收资本印花税交了？
2023-03-09 07:13:53
宋生老师：回复仙人球 您好！这次15万是哪里来的钱呢
2023-03-09 07:30:04
仙人球 ：回复宋生老师 法人打进来的
2023-03-09 07:48:31
宋生老师：回复仙人球 你好！这个是当借款还是当实收资本要问老板了
2023-03-09 08:14:12
仙人球 ：回复宋生老师 之前因为没实缴实收资本，所以实收资本也没做就是0
2023-03-09 08:26:12
宋生老师：回复仙人球 你好!嗯。但是现在这个钱，具体录什么科目，要看老板的意思
2023-03-09 08:48:29
仙人球 ：回复宋生老师 老板也不懂，税务上的事他不问，车是他自己用，他用公司名义买车是为了抵税
2023-03-09 09:14:44
宋生老师：回复仙人球 您好！当借款，以后可以还，当实收资本，就投入公司了，不能随便用
2023-03-09 09:39:25
仙人球 ：回复宋生老师 那法人打钱进来可以一直不做实收资本吗？这钱都买车了，以后每个月都要打钱进来还车贷，我一直挂往来可以吗？
2023-03-09 10:08:59
宋生老师：回复仙人球 你好！操作是可以的，认缴时间之前缴纳实收资本就好了
2023-03-09 10:32:55
仙人球 ：回复宋生老师 认缴时间是不是自己在工商年报的时候自己填的啊
2023-03-09 10:53:47
宋生老师：回复仙人球 你好！是的。是自己确定的
2023-03-09 11:13:07
仙人球 ：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-03-09 11:36:32
宋生老师：回复仙人球 你好!不用客气的了。
2023-03-09 11:48:21
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
请问2015年少计提了管理费用-折旧费465.21, 调账：借：以前年度损益调整465.21 贷：累计折旧 465.21 借：利润分配-未分配利润465.21，贷：以前年度损益调整465.21 少计提折旧，多交了所得税33万怎么分录？
多交了所得税33万去税局退税，钱到账后，借：银行330000 贷：所得税 330000
274楼
2023-03-09 06:22:58
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 微笑的飞鸟 发表的提问：
办理房产证需要的时间跨度有点长，购房取得发票就转资，次月计提折怕旧？
你好，你说的对，次月计提折旧
275楼
2023-03-09 06:29:55
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益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 无私的花生 发表的提问：
老师您好，以前会计对多项固定资产都没有提折旧，现在领导想处理，会计上怎么处理？最好祥细些。
以前是多久，没提只能提当年的
276楼
2023-03-09 06:56:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ kj_kczDBryEt1Z5 发表的提问：
2019年11月购进一台电脑，12月份忘记计提折旧，现在发现要补计提折旧应该如何进行账务处理
借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
277楼
2023-03-10 08:28:39
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kj_kczDBryEt1Z5：回复轶尘老师 是都可以直接在12月份补充，然后直接在汇算清缴中调整呢。因为金额很少，一个月就100来块，不知道那种方式更为合适
2023-03-10 08:50:41
轶尘老师：回复kj_kczDBryEt1Z5如果你能改12月的账 可以直接做到12月
2023-03-10 09:14:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 靠谱姐李岷芳|个人IP创业税筹专家 发表的提问：
我司是一间咨询服务公司，有一台汽车一直计提折旧中，本月已经折旧到只余下残值了，应该如何处理，账务处理如何做？
你好，这个车辆是继续还在使用还是报废了？
278楼
2023-03-10 08:35:52
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靠谱姐李岷芳|个人IP创业税筹专家：回复邹老师 继续使用
2023-03-10 09:01:57
邹老师：回复靠谱姐李岷芳|个人IP创业税筹专家你好，那就不需要计提折旧，也不需要做固定资产处置处理了
2023-03-10 09:20:47
靠谱姐李岷芳|个人IP创业税筹专家：回复邹老师 好的，谢谢您！
2023-03-10 09:31:52
邹老师：回复靠谱姐李岷芳|个人IP创业税筹专家不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-10 10:00:49
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ ZOE.n 发表的提问：
我们问其他公司买的旧电脑。卖给我们公司提供了在他们公司计提折旧清单。我按照新固资折旧36个月入账么，还是按照剩余折旧年限，买新电脑和旧电脑有账务处理有区别么
你好，你按照三年入账折旧的哦，新旧电脑没有区别
279楼
2023-03-10 08:49:10
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ZOE.n：回复朴老师 您好，有的人说直接入费用，是要计提的是吧。总共2万多.好几台。我都是按新固资3年折旧？老师我刚接手一家教育培训行业，之前集团会计都是严格按照权责发生制做收入和成本摊销，我们是集团子公司独立出来了。我是不要继续延续之前会计的做法，以后公司要融资未来想要上市
2023-03-10 09:18:26
ZOE.n：回复朴老师 您好，有的人说直接入费用，是要计提的是吧。总共2万多.好几台。我都是按新固资3年折旧？老师我刚接手一家教育培训行业，之前集团会计都是严格按照权责发生制做收入和成本摊销，我们是集团子公司独立出来了。我是不要继续延续之前会计的做法，以后公司要融资未来想要上市
2023-03-10 09:35:39
朴老师：回复ZOE.n两万多的话就计入固定资产，可以延续之前的做法
2023-03-10 09:57:29
ZOE.n：回复朴老师 好的，谢谢
2023-03-10 10:18:50
朴老师：回复ZOE.n不用客气，满意请给五星好评，谢谢
2023-03-10 10:31:57
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Happy 发表的提问：
关于固定资产折旧问题，都有计提折旧，但是，具体固定资产的账面价值还是没有减少，在计提折旧时所做的账务处理不需要具体细化到特定的固定资产吗？仅计提为累计折旧，那怎么能看出固定资产计提折旧了多少，后面还需要计提折旧多久呢？
你好； 你自己每个月折旧后面都会做一个折旧明细表的； 已经折旧了多少时间； 已折旧多少月份 和折旧累计金额都有写的； 看这个表格就可以知道的
280楼
2023-03-10 09:06:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
老师请问一下，发现15年、16年累计折旧错误，少计提了100多元，请问怎么处理
你好，补计提折旧就是了 借；以前年度损益调整，贷；累计折旧 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
281楼
2023-03-12 08:41:40
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AA会计学堂-希老师：回复邹老师 请问是分年度写，还是两年合计后写 谢谢老师
2023-03-12 09:12:27
邹老师：回复AA会计学堂-希老师你好，两年可以合并在一起处理
2023-03-12 09:32:28
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 萍水相逢 发表的提问：
累计折旧上年度提多了 现在怎么调整呢
通过以前年度损益调整 借 累计折旧 贷 以前年度损益调整 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
282楼
2023-03-12 08:50:53
全部回复
萍水相逢：回复罗老师 第二步分录是不是借贷反了?
2023-03-12 09:22:09
萍水相逢：回复罗老师 还是直接第二种处理
2023-03-12 09:49:29
罗老师：回复萍水相逢第二个写反了，谢谢提醒。
2023-03-12 10:15:24
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 风趣的睫毛 发表的提问：
发现2018年有2个月多计提了折旧，2019年要如何处理，分录要如何做？
红冲多计提的会计分录，借：以前年度损益调整 贷：累计折旧（金额全部红字） 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
283楼
2023-03-12 08:57:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 切听风吟 发表的提问：
折旧2017年少提折旧56800元，2018年1月到8月多提折旧4000元，计算错误了，会计分录该怎么做呢？去年的折旧还用调整所得税做分录吗？
您好，2017年少计提的折旧56800元，借：以前年度损益调整，56800元，贷：累计折旧，56800元。同时，借；利润分配-未分配利润，56800元，贷：以前年度损益调整，56800元，去年的所得税不需要调整了，因为少计的费用，税务一般是不让调整申报表并退税了。今年多计提的冲回，借；管理费用-折旧费等科目，负数4000元，贷：累计折旧，负数4000元。
284楼
2023-03-13 05:07:50
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ lion 发表的提问：
小企业会计准则 固定资产 以前年度 多折旧 与 本年多折旧 的调整分录是否 相同？？
你好这个按小准则话，按准则是一样的，
285楼
2023-03-13 05:27:52
全部回复
lion：回复maize老师 不一样吧 小企业会计准则 没有 以前年度损益科目的
2023-03-13 05:46:09
maize老师：回复lion小准则处理是一样的，企业会计准则是不一样
2023-03-13 05:56:19
maize老师：回复lion小准则使用未来适用法不追溯调整
2023-03-13 06:10:31
lion：回复maize老师 2020年多折旧 300 2021年多折旧200 借：管理费用-折旧费 500 贷：累计折旧 500 借：本年利润 500 贷：管理费用-折旧费 500 那么我的调整分录 借：管理费用-折旧费 -500 贷：累计折旧 -500 借：利润分配-未分配利润 -500 贷：管理费用-折旧费 -500 这么调整是否正确？
2023-03-13 06:25:32
maize老师：回复lion你好，借：本年利润 -500 贷：管理费用-折旧费 -500
2023-03-13 06:53:31
lion：回复maize老师 是不是写错了 ？？ 借“本年利润 -500” 贷： 累计折旧 -500
2023-03-13 07:17:45
maize老师：回复lion不是前面都是对的，只有结转损益有误
2023-03-13 07:40:13
lion：回复maize老师 为什么用 本年利润 不用 利润分配？？？ 企业会计准则 是用 利润分配吗 ？
2023-03-13 07:52:03
maize老师：回复lion小准则，损益科目结转到本年利润，企业会计准则就是以前年度损益调整，之后结转到未分配利润
2023-03-13 08:14:00
lion：回复maize老师 意思是 小企业会计准则 不能有如下 分录？？？ 借： 利润分配-未分配利润 贷：本年利润
2023-03-13 08:38:03
maize老师：回复lion有哇，只是管理费用不直接到利润分配下面
2023-03-13 09:05:39
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