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多计提折旧跨年度的会计处理
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ Cute & Meet  发表的提问：
老师，我发现我公司以前年度未计提折旧，我应该如何做账？
你好，补提以前年度的折旧，借管理费用-折旧费用，贷累计折旧吗，借以前年度损益调整，贷-管理费用-折旧费用
211楼
2023-02-14 07:28:54
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 嫣然一笑a 发表的提问：
（2）计算2×19、2×20年度该设备计提的折旧额。 （3）计算2×20年12月31日该设备计提的固定资产减值准备，并编制相应的会计分录。 （4）计算2×21年度该设备计提的折旧额。 （5）编制2×21年12月31日该设备转入改良时的会计分录。 （6）编制2×22年3月12日支付该设备改良价款、结转改良后设备成本的会计分录。 （7）编制2×22年的日常修理支出的账务处理。 （8）计算2×22、2×23年度该设备计提的折旧额。 （9）计算2×23年12月31日处置该设备实现的净损益，并编制处置该设备相关的会计分录。
你好请把题目完整发过来
212楼
2023-02-14 07:38:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 嫣然一笑a 发表的提问：
（2）计算2×19、2×20年度该设备计提的折旧额。 （3）计算2×20年12月31日该设备计提的固定资产减值准备，并编制相应的会计分录。 （4）计算2×21年度该设备计提的折旧额。 （5）编制2×21年12月31日该设备转入改良时的会计分录。 （6）编制2×22年3月12日支付该设备改良价款、结转改良后设备成本的会计分录。 （7）编制2×22年的日常修理支出的账务处理。 （8）计算2×22、2×23年度该设备计提的折旧额。 （9）计算2×23年12月31日处置该设备实现的净损益，并编制处置该设备相关的会计分录。
你好请把题目完整发过来看看
213楼
2023-02-15 06:48:08
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嫣然一笑a：回复暖暖老师 第一次提问有题目的
2023-02-15 07:29:00
暖暖老师：回复嫣然一笑a你全部把题目和题干发这里，分开没法看
2023-02-15 07:40:25
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 芳 发表的提问：
老师，2019年的第四季度的固定资产忘记计提折旧，在2020年怎么做账务处理
你好，可以补提到现在的月份，然后在汇算时调减就可以
214楼
2023-02-15 07:07:33
全部回复
芳：回复立红老师 科目还是计入管理费用和累计折旧吗？要不要计入以前年度损益调整
2023-02-15 07:38:16
立红老师：回复芳你好，汇算清缴前不用以前年度损益调整 计入管理费用和累计折旧就可以
2023-02-15 07:50:52
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 希一诺 发表的提问：
18年少计提折旧了，要怎么处理？可不可以这个月多计提，直接记入当期还是必须要通过以前年度损益调整科目？
你好，通过以前年度损益调整科目
215楼
2023-02-15 07:22:44
全部回复
希一诺：回复冰儿老师 科目是不是借以前年度损益调整贷累计折旧，然后在把以前年度损益调整转入本年利润
2023-02-15 07:33:08
希一诺：回复冰儿老师 还有，老师我18年所得税汇算清缴，小微企业可以减半征收，多缴的部分要怎么处理？怎么做分录？
2023-02-15 07:47:05
冰儿老师：回复希一诺你好，多缴纳的部分可以申请退税。
2023-02-15 08:04:46
希一诺：回复冰儿老师 怎么做分录？
2023-02-15 08:25:20
冰儿老师：回复希一诺把以前年度损益调整转入未分配利润里。 借银行存款，货以前年度损益调整
2023-02-15 08:42:59
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 周丹 发表的提问：
补提以前年度折旧会计分录怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
216楼
2023-02-15 07:36:00
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大秦老师
职称：,中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ Na 发表的提问：
发现15年之前固定资产多计提了折旧三万多，这下该怎么处理？
将多计提的折旧在现在冲掉
217楼
2023-02-16 06:36:15
全部回复
Na：回复大秦老师 要怎么冲呢？如何做分录，我查了下有2010年的，还有2015年之前其它年份多提的。
2023-02-16 06:49:47
大秦老师：回复Na借：以前年度损益调整 （红字） 贷：累计折旧 （红字）
2023-02-16 07:19:13
Na：回复大秦老师 以前年度损益调整，今年所得税汇算清缴会有影响吗？
2023-02-16 07:35:07
大秦老师：回复Na应该补交以前年度少交的所得税
2023-02-16 07:52:13
Na：回复大秦老师 以前年度是亏损的
2023-02-16 08:09:19
Na：回复大秦老师 能不做以前年度损益调整，直接冲管理费用吗？
2023-02-16 08:23:28
大秦老师：回复Na必须做以前年度损益调整
2023-02-16 08:43:28
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
请问2015年少计提了管理费用-折旧费465.21, 调账：借：以前年度损益调整465.21 贷：累计折旧 465.21 借：利润分配-未分配利润465.21，贷：以前年度损益调整465.21 少计提折旧，多交了几百元税，利润分配是多少，分录怎么做？
利润分配=利润分配期初数+本年利润累计数-2015年少计提了管理费用-折旧费465.2 借：利润分配--末分配利润 贷：本年利润， 多交的所得税如果已退回 借：银行 贷：所得税
218楼
2023-02-16 07:05:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ usrrt 发表的提问：
以前年度会计多做的增值税，多计提附加，要怎么处理呢？
你好，需要把多做的增值税，附加税冲销
219楼
2023-02-16 07:29:21
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 如意的高跟鞋 发表的提问：
村集体经济组织补计提固定资产累计折旧分录如何写，比如1、现在会计年度2020年，需要补提2019年折旧50万元，如何做分录，2、村集体经济组织盘亏固定资产如何处理分录，是否通企业会计制度分录一致。
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
220楼
2023-02-16 07:35:59
全部回复
陈诗晗老师：回复如意的高跟鞋借 以前年度盈余调整（以前年度损益调整） 贷 累计折旧 你按总金额用这分录补提处理 借 以前年度损益调整 贷 固定资产 这里同企业一致的。
2023-02-16 08:18:33
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 青薄衫 发表的提问：
固定资产折旧能跨年补提吗？如果能会计分录怎么操作？
你好，可以，分录 借：以年年度损益调整 贷：累计折旧 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
221楼
2023-02-19 09:03:05
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 草根 发表的提问：
请问老师去年少计提工资，跨年度了 怎么处理？
借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
222楼
2023-02-19 09:09:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 2333333 发表的提问：
已计提折旧的固定资产退货，会计科目如何处理
借；累计折旧 贷；管理费用等科目 借；应付账款等科目 贷；固定资产
223楼
2023-02-19 09:24:01
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 弄花香满衣 发表的提问：
发现以前年度多计提折旧了，今年要怎么调整呢，要做什么分录
借：累计折旧 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
224楼
2023-02-20 06:18:20
全部回复
弄花香满衣：回复张艳老师 小企业准则没有这个科目 以前年度损益调整
2023-02-20 06:48:43
张艳老师：回复弄花香满衣用利润分配——未分配利润科目。
2023-02-20 07:17:47
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ Gardenia 发表的提问：
请问新政府制度下，以前年度都没有计提折旧的固定资产，要怎么补提？补足折旧后的固定资产报废要怎么账务处理呢？
借：累计盈余 贷：固定资产累计折旧。报废时借：待处理资产损益 累计折旧 贷：固定资产。发生的费用借：待处理资产损益 贷：现金等。收到处理收入借：银行等 贷：待处理资产损益。实际净收益借：待处理资产损益 贷：应缴财政款。
225楼
2023-02-20 06:43:05
全部回复
Gardenia：回复姜老师 老师您好，比如说， 有个资产在2008年购入的，价值50000元，至今都没有计提折旧过，但是今年2月份就报废了，那应该是在今年先补提折旧，然后再报废吗？报废没有发生任何费用和收入的，那会计分录应该是怎么样的呢？
2023-02-20 07:21:39
姜老师：回复Gardenia没有计提过折旧按照新的会计准则需要补提折旧，然后报废。报废时没有发生费用借：银行等 贷：待处理资产损益。然后做借：待处理资产损益 贷：应缴财政款。
2023-02-20 07:45:23
Gardenia：回复姜老师 报废为什么是银行存款增加呢？
2023-02-20 08:09:07
姜老师：回复Gardenia因为你会收到残值收入。残值收入可以是现金也可以是银行。
2023-02-20 08:35:59
Gardenia：回复姜老师 那如果也没有收入呢？那报废要怎么做呢？
2023-02-20 08:57:55
姜老师：回复Gardenia应该是不符合常理的，除非是盘亏才没有 收入。否则是需要送到报废场的。哪怕是几十元都有残值收入的。
2023-02-20 09:27:35
Gardenia：回复姜老师 好吧。那补足折旧的固定资产，报废也是一样的吗？
2023-02-20 09:37:40
姜老师：回复Gardenia是的，报废也是一样的。就是没有处置费用。
2023-02-20 09:52:09
Gardenia：回复姜老师 那报废时的分录是 借：累计折旧 贷：固定资产 吗？
2023-02-20 10:04:48
姜老师：回复Gardenia你们当地财政如果没有强制计提折旧可以不用补提折旧，然后报废是借：待处理资产损益 贷：固定资产 报批后借：累计盈余-非流动资产基金 贷：待处理资产损益。这是不计提折旧的账务处理方法。
2023-02-20 10:26:47
Gardenia：回复姜老师 好的，谢谢老师。那需要强制补提折旧的话，就是补足折旧后再报废的话，就是 借：累计折旧 贷：固定资产 这样可以吗？
2023-02-20 10:56:11
姜老师：回复Gardenia可以的。。。。。。。
2023-02-20 11:11:39
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