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多计提折旧跨年度的会计处理
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肖潇老师
职称：初级会计师
4.86
解题: 0.02w
引用 @ 难过的河马 发表的提问：
上一年度的固定资产折旧没有提，本年度如何计提，会计分录怎么写
1、补提折旧时 借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 2、结转时 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
196楼
2023-02-10 07:37:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Flora_小花 发表的提问：
补计提上年度折旧后/收到国税退税后，报表不平，如何处理。
你好，如果你分录正确，是不会导致报表不平的
197楼
2023-02-10 07:48:00
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Flora_小花：回复邹老师 那老师补计提折分录，和收到国税退税的分录是？
2023-02-10 08:19:34
邹老师：回复Flora_小花借；以前年度损益调整 贷；累计折旧 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税
2023-02-10 08:35:03
Flora_小花：回复邹老师 老师，小企业会计准则是没有以前年度损益调整这个科目的。那是只能计入当期损溢了？？？可是这样不是会违背了权责发生制了？？
2023-02-10 08:59:50
邹老师：回复Flora_小花没有用利润分配——未分配利润代替
2023-02-10 09:15:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 浅唱兮语 发表的提问：
公司2013年的固定资产，折旧期为5年，2013.2014都有计提折旧，但是2015年更换会计后不知道什么原因一直没有计提折旧，导致2015.2016年未计提折旧。现在接手后是否可以补提前两年的折旧，计入以前年度损益调整？
你好，可以补计提，计入损益的通过以前年度损益调整科目核算
198楼
2023-02-12 08:24:18
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浅唱兮语：回复邹老师 固定资产发票显示2012年8月购买，但是当时公司才成立，账务不健全，2013年8月才有会计做账，当时那个会计直接把2012年到2013.8的账做到一起的，也就是说这笔固定资产2013年才入账，我计提折旧是从2012.9开始？还是2013年9月开始？
2023-02-12 08:54:21
邹老师：回复浅唱兮语你好，从12年9月份就需要开始计提折旧
2023-02-12 09:04:58
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ A00艮00 发表的提问：
固定资产的税法上允许一次性计提折旧，会计处理这边，可以一次性计提折旧吗？如果不可以这样做账，之前的会计做账务处理的时候，也根据税法一次性计提了折旧，会计上应该如何调整呢？
同学好，会计上还是建议计入固定资产，分期摊销。税法上符合规定的可以一次性计入成本费用，会形成税会差异是正常的，纳税调增
199楼
2023-02-12 08:49:56
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A00艮00：回复英老师 那如果在2018年会计上已经进行一次性计入成本了，怎么调整呢？
2023-02-12 09:13:14
英老师：回复A00艮00会计上还是分期计入，会计计帐不变的，只是纳税调整
2023-02-12 09:27:56
A00艮00：回复英老师 之前的会计已经一次性计提折旧了，纳税申报的时候也一次性计提折旧了，如果调整呀
2023-02-12 09:49:28
英老师：回复A00艮00如果会计上已经一次性计提折旧也可以，就不需要纳税调整
2023-02-12 10:14:58
A00艮00：回复英老师 老师，您的意思是，会计上对固定资产也可以一次性计提折旧是吗？
2023-02-12 10:37:30
英老师：回复A00艮00可以，但建议会计上按会计准则计入固定资产更好
2023-02-12 10:49:36
A00艮00：回复英老师 那需要会计上，现在需要调整账目吗？
2023-02-12 11:09:57
英老师：回复A00艮00已经做了不调也可以
2023-02-12 11:39:57
A00艮00：回复英老师 好的，明白了，谢谢老师
2023-02-12 11:51:38
英老师：回复A00艮00不客气，谢谢同学，请给予5星好评，加油！！
2023-02-12 12:17:14
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 懦弱的秋天 发表的提问：
2018年年度财务报表和所得税没有填报。发现2018年的1月多计提固定资产折旧。要怎么处理账和报表？
你好 在所得税申报表，资产折旧、摊销及纳税调整明细表中调整 账务可以不作处理
200楼
2023-02-12 09:00:08
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 小周 发表的提问：
去年多计提了累计折旧，汇算清缴要怎么做？账务上要怎么处理
您好，把多计提的部分红字冲回，借以前年度损益调整（红字）贷累计折旧（红字）
201楼
2023-02-12 09:05:17
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小林老师：回复小周您好，汇算清缴按调整后金额填报
2023-02-12 09:25:54
小周：回复小林老师 那这张表具体要怎么填
2023-02-12 09:55:23
小林老师：回复小周您好，若没有一次性扣除，1和4列相同，2和5列相同，3和8列相同
2023-02-12 10:07:44
小周：回复小林老师 我知道，现在不是多计提了么，税收折旧那块要不要调整呢
2023-02-12 10:26:40
小林老师：回复小周您好，2和5列按调整后的金额，即正确金额填写
2023-02-12 10:46:55
小周：回复小林老师 两个填写一样的，不是不存在调整了吗
2023-02-12 10:57:24
小林老师：回复小周您好，是的，您的理解非常正确。前提是没有一次性扣除
2023-02-12 11:13:07
小周：回复小林老师 那怎么调整到以前年度损益调整呢
2023-02-12 11:42:39
小林老师：回复小周您好，就是在报表上体现正确的折旧金额（上年账是错误的），差异通过以后年度以前年度损益调整和累计折旧科目分录处理
2023-02-12 12:03:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 风趣的服饰 发表的提问：
小企业会计准则下，补提上年折旧账务处理是什么
你好，小企业会计准则下没有以前年度损益调整科目，跨年折旧这样处理 借；利润分配——未分配利润，贷；累计折旧
202楼
2023-02-12 09:30:00
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 萌物 发表的提问：
18年5月购入新车，当时未做购入处理和计提折旧，19年3月才做购入处理，4月份进行折旧，怎么做购入分录和计提折旧的分录
借：固定资产--汽车 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等 计提折旧 借：管理费用等--折旧费 贷：累计折旧
203楼
2023-02-13 06:11:19
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小西老师
职称：初级会计师,税务师
4.94
解题: 0.03w
引用 @ 不吃螺蛳粉 发表的提问：
冲销以前年度多计提折旧怎么做账
调整以前年度多提折旧 借：累计折旧 贷：以前年度损益调整 结转时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
204楼
2023-02-13 06:27:04
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不吃螺蛳粉：回复小西老师 所得税呢，不用管吗
2023-02-13 06:48:16
小西老师：回复不吃螺蛳粉你好，通过以前年度损益调整科目进行处理，会涉及到应交所得税的问题哦
2023-02-13 07:15:21
不吃螺蛳粉：回复小西老师 不懂
2023-02-13 07:34:46
小西老师：回复不吃螺蛳粉把以前多提的部分折旧通过以前年度损益调整科目冲回,并补交这部分多计提的折旧的所得税
2023-02-13 07:55:40
不吃螺蛳粉：回复小西老师 咋补交，不得做分录吗
2023-02-13 08:10:27
小西老师：回复不吃螺蛳粉1、借：累计折旧 贷：以前年度损益调整 2、借：以前年度损益调整 贷：应交税金－应交企业所得税 3、借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-13 08:39:58
不吃螺蛳粉：回复小西老师 那以前年度损益调整贷方不就有余额了吗
2023-02-13 09:00:44
小西老师：回复不吃螺蛳粉你好，上一条回复写太快搞反了，我简单举个数据，比如说多计提了折旧8万，那么如下 1、借：累计折旧 8万 贷：以前年度损益调整 8万 2、借：以前年度损益调整 2万 贷：应交税金－应交企业所得税 2万 3、借：以前年度损益调整 6万 贷： 利润分配－未分配利润 6万
2023-02-13 09:28:53
不吃螺蛳粉：回复小西老师 那这两万税怎么交上
2023-02-13 09:55:41
小西老师：回复不吃螺蛳粉银行或现金缴税， 借：应付税费-所得税 贷：银行存款（或现金）
2023-02-13 10:14:58
不吃螺蛳粉：回复小西老师 这是季报预缴的时候交上吗
2023-02-13 10:35:11
小西老师：回复不吃螺蛳粉你好，季度预交是可以的。也可以单独更正申报缴上。
2023-02-13 10:46:04
不吃螺蛳粉：回复小西老师 季度咋填呢
2023-02-13 11:09:05
小西老师：回复不吃螺蛳粉调完账，按实际数据填写
2023-02-13 11:32:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
下面的折旧计提 年限 的处理 正确吗？
你好，年限是自己估计的，这个是没有问题的
205楼
2023-02-13 06:55:05
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欣悦：回复邹老师 谢谢老师 这个折旧是上个会计做的。 我本月接手的话，可以把剩余折旧额在本月都转入到管理费用吗？ （根据：单位价值不超过500万元 可以一次扣除，不计提折旧的政策）
2023-02-13 07:07:55
邹老师：回复欣悦你好，需要延续之前的折旧政策才是的
2023-02-13 07:19:00
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 娴┏ (^ω^)=☞ 发表的提问：
查账发现以前的会计没有按要求计提折旧。规定是当期购进当期不计提折旧，下月才计提折旧。3月买的固定资产，他9月以后才计提折旧怎么处理呢
你好 少计提 的折旧可以补记
206楼
2023-02-13 07:13:01
全部回复
娴┏ (^ω^)=☞：回复玲老师 那怎么写摘要和分录呢
2023-02-13 07:34:43
玲老师：回复娴┏ (^ω^)=☞补记XX折旧 借以前年度损益 调整贷累计折旧 借应交税费 贷 以前年度损益 调整 贷 未分配利润贷以前年度损益 调整
2023-02-13 08:02:18
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 悦耳的夕阳 发表的提问：
上年度多计提折旧，通过以前年度损益调，汇算清缴申报时，固定折产折旧、摊销表和管理费用明细表如何填写？
同学你好 填写纳税调整明细表
207楼
2023-02-13 07:41:59
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Vera、 发表的提问：
老师，固定资产分类账怎么登记，资产与折旧在同一账本上反映的，需要每月计提折旧后列示本月合计本年累计吗，可以跨年使用账本吗，跨多少年可以？
需要显示本年累计的金额，不可以跨年使用账本，本年期初要把上年末的余额结转到本年，最为本年的期初余额
208楼
2023-02-14 06:22:39
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阳光 发表的提问：
民间非营利组织会计制度下如果以前年度折旧未提够，现年度已经达到使用年限，如果补提折旧呢？会计分录怎么做呢
你好，需要补提，借非限定性净资产 贷累计折旧
209楼
2023-02-14 06:47:23
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 木语 发表的提问：
累计折旧全年无计提？怎么处理 网上说可以补提一年的
你好 是的 可以补提一年的。
210楼
2023-02-14 07:12:47
全部回复
木语：回复答疑苏老师 那累计折旧出现的金额，在损益类这边应该放哪里呢？是放未分配利润里面吗？
2023-02-14 07:42:40
答疑苏老师：回复木语你好 你们是跨年度了吗？
2023-02-14 07:59:55
木语：回复答疑苏老师 还没跨年
2023-02-14 08:10:24
答疑苏老师：回复木语你好 没跨年的话 直接计入管理费用就可以了
2023-02-14 08:40:24
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