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多计提折旧跨年度的会计处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 陆 发表的提问：
做汇算清缴的时候发现上年度多提了折旧，应该怎么处理
那少年多折旧了，你本期就要做一个差错更正，按照更正之后的金额。
181楼
2023-02-06 07:53:59
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陆：回复陈诗晗老师 具体怎么做呢？
2023-02-06 08:15:24
陈诗晗老师：回复陆就是你在汇算的时候，你直接按你调整后的金额填写汇算的相关表格
2023-02-06 08:39:41
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 香蕉小虾米 发表的提问：
行政单位，2019年没有固定资产账也没有提过折旧，新制度下，想补录固定资产并且没有计提折旧，账务如何处理，怎么记会计分录
借::固定资产 贷:财政拨款收入
182楼
2023-02-07 06:55:45
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
请问个问题，突然发现去年的固定资产折旧计提错了，但是去年最后一个季度的资产负债表，利润表已经报了，企业所得税年报还没有报，怎么处理 折旧计提多了
你好，借：累计折旧 贷：以前年度损益调整
183楼
2023-02-07 07:22:49
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ juan 发表的提问：
总感觉盘亏的当月仍计提折旧，会不会多记了，因为前面账已经平了，那管理费用和计提折旧那不是多记184.72百度一下午也没想明白
盘亏的资产已经没有了，不再提取折旧。
184楼
2023-02-07 07:51:00
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ juan 发表的提问：
总感觉盘亏的当月仍计提折旧，会不会多记了，因为前面账已经平了，那管理费用和计提折旧那不是多记184.72百度一下午也没想明白
盘亏的资产已经没有了，不再提取折旧。
185楼
2023-02-08 06:22:57
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
请问个问题，突然发现去年的固定资产折旧计提错了，但是去年最后一个季度的资产负债表，利润表已经报了，企业所得税年报还没有报，怎么处理 折旧计提多了
你好，提多了就冲销，借：累计折旧 贷：以前年度损益调整
186楼
2023-02-08 06:47:54
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追逐我的明天。：回复小云老师 调今年的帐吗 去年的报表年报要不要调 这个是个小公司，年收入100万多点，去年的企业所得税汇算清缴年报还没报
2023-02-08 07:09:35
小云老师：回复追逐我的明天。以前年度损益调整就是在调去年的帐，去年的报表不用调
2023-02-08 07:29:16
追逐我的明天。：回复小云老师 报表不调，那年报上的固定资产折旧按去年帐上的折旧金额填吗
2023-02-08 07:44:29
小云老师：回复追逐我的明天。汇算清缴的帐载金额填调整后的就行了
2023-02-08 08:05:35
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 桅子 发表的提问：
老师：之前的会计从去年开始固定资产折旧都多计提了，我能简易的冲回吗？分录可以直接一笔借：累计折旧，贷：管理费用-折旧，把之前多计提的冲回来吗？
你好，是不可以的。
187楼
2023-02-08 07:01:03
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桅子：回复月月老师 那应该怎么做？
2023-02-08 07:16:39
月月老师：回复桅子你好，去年多计提的冲回去年，为什么会多计提呢。
2023-02-08 07:28:34
桅子：回复月月老师 代理记账公司做的，她们不看明细就直接按照上个月的计提数做的，其实有折旧完了的，她们还在继续折，所以就发现多计提了
2023-02-08 07:50:05
桅子：回复月月老师 去年多计提冲回了，然后做结转至未分配利润是吗？分录该怎么写？
2023-02-08 08:17:52
月月老师：回复桅子你好，金额有多少，不多的话本年冲回。
2023-02-08 08:39:59
桅子：回复月月老师 满多。现在正常一个月3000，但是之前多计提了包括上个季度的。多了38000，这个季度还没有提
2023-02-08 09:08:23
月月老师：回复桅子你好，之前的如果转回还得税务局补税，你就今年转回。
2023-02-08 09:29:16
桅子：回复月月老师 分录怎么做？就是借：累计折旧，贷：管理费用-折旧，写这些多计提的数据？
2023-02-08 09:56:13
月月老师：回复桅子你好 借：管理费用—折旧 负数 贷：累计折旧
2023-02-08 10:09:01
桅子：回复月月老师 数据填写多计提的这些是吗？
2023-02-08 10:26:44
月月老师：回复桅子你好，是这样填写的。
2023-02-08 10:51:22
桅子：回复月月老师 包括今年第一季度数据是不是可以写在一起？然后我第二季度的重新计提？
2023-02-08 11:15:37
月月老师：回复桅子你好，一季度按正确的计提，二季度也按照正确的计提。
2023-02-08 11:42:14
桅子：回复月月老师 就是她们一季度也提错了。我是和18年的合并红冲
2023-02-08 12:08:20
月月老师：回复桅子你好，你合并红冲。
2023-02-08 12:25:46
桅子：回复月月老师 好的。谢谢老师！
2023-02-08 12:44:46
月月老师：回复桅子不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了
2023-02-08 13:06:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，去年多计提了企业所得税，跨年了怎么处理呀？小企业会计准则
借应交税费企业所得税 贷利润分配未分配利润。
188楼
2023-02-08 07:27:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 勤奋的火龙果 发表的提问：
在2019年多计提折旧了，现在想调整以前年度损益调整，会计分录怎么做
你好，在2019年多计提折旧了，现在想调整以前年度损益调整，分录是 借：累计折旧，贷：以前年度损益调整
189楼
2023-02-08 07:50:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ mw万泉 发表的提问：
以前年度多计提折旧，冲会时走以前年度损益调整，是不是有少缴税的可能
你好，是的 多抵扣了所得税
190楼
2023-02-09 07:09:08
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 蓉儿 发表的提问：
资产原值包含以前年度已经计提完的吗？ 本年折旧是本年的累计折旧吧？ 累计折旧是包含以前年度的已经计提完的吗？
您好，资产原值包含以前年度已经计提完，本年折旧是本年的累计折旧，累计折旧是包含以前年度的已经计提完的
191楼
2023-02-09 07:19:39
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蓉儿：回复路老师 税收这一栏 资产计税基础是指包含以前年度的资产原值吗 税收折旧摊销额指本年度的吗？ 累计折旧摊销额指包含以前年度已经计提完的吗？
2023-02-09 07:49:31
路老师：回复蓉儿是的，跟前面的一二三列一样的
2023-02-09 08:17:02
蓉儿：回复路老师 好的，明白了，谢谢
2023-02-09 08:33:13
路老师：回复蓉儿不用谢，祝工作顺利
2023-02-09 08:59:23
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 谬谬 发表的提问：
固定资产折旧计提已计提完，多提了两个月怎么处理，
多计提的折旧的分录做红字分录即可。
192楼
2023-02-09 07:47:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 夜空中最亮的星 发表的提问：
公司上年固定资产折旧多计提了，今年账务上要怎么处理？
要将多计提的折旧红冲回来。
193楼
2023-02-10 06:23:25
全部回复
夜空中最亮的星：回复张艳老师 利润分配科目需要调吗
2023-02-10 06:45:30
张艳老师：回复夜空中最亮的星涉及损益的，要使用以前年度损益调整科目，最终是要将以前年度损益调整科目结转至利润分配--未分配利润科目的。
2023-02-10 06:59:44
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 一叶知秋 发表的提问：
之前的会计留下好多暂估的，跨了两发年度了，我要改怎么处理呢
那你有没有收到发票现在
194楼
2023-02-10 06:47:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 樱桃小兔子 发表的提问：
某企业2011年5月1日，购入一台生产用设备，不需安装，设备原值为500000元，预计净残值率为4%，预计使用年限为5年，采用年数总和法计提折旧，则2012年年末可收回金额为25000元，则计提的固定资产减值准备是（）元。 A、114000 B、154000 C、103334 D、36667 首先，当月增加的固定资产，当月不提折旧，次月开始计提折旧；当月减少的固定资产，当月不再计提折旧； 其次，在用年数总和法计算折旧时，注意折旧年度和会计年度的区别，当折旧年度和会计年度不一致时，折旧要分段计算
需要计提的减值准备=500000-（500000-20000）*5/15*8/12-（500000-20000）*5/15*4/12-（500000-20000）*4/15*8/12-25000
195楼
2023-02-10 07:14:07
全部回复
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