首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
多计提折旧跨年度的会计处理
分享
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 四叶草 发表的提问：
新旧政府会计制度衔接中其他应付款的财务会计与预算会计应该怎么处理，另外固定资产累计折旧年末应该如何处理
其他应付款不做预算会计衔接，只做财务会计衔接，与原账的其他应付款内同基本相同。固定资产累计折旧如果没有计提过折旧，需要不提折旧，借：累计盈余 贷：固定资产累计折旧。期末不用做处理。
151楼
2023-01-27 09:37:41
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 无情的鸭子 发表的提问：
新购进的固定资产不足500万在税务处理上能不能按年限计提折旧，不一次性扣除，因为单位年收入不多，还是想选择按年限计提折旧的方法，如果按年限计提折旧年度汇算清缴不需要调整成一次性扣除吧
你好，按照正常折旧不需要汇算清缴
152楼
2023-01-27 09:48:00
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 1184368902 发表的提问：
老师 2020年固定资产折旧费计提多了，今年如何调整，小企业会计制度？
小企业会计准则的话直接把多计提的负数冲销
153楼
2023-01-28 07:26:30
全部回复
1184368902：回复马老师 老师 跨年了，是借：管理费用-折旧费 -1000，贷：累计折旧-1000？
2023-01-28 07:54:01
马老师：回复1184368902下企业跨年不跨年都一样  企业会计准则的才涉及夸年  
2023-01-28 08:08:55
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Amber. 发表的提问：
企业对于以前年度内部交易形成的固定资产，以前年度提取的累计折旧中由于未实现内部销售利润而多计提的数字，在本期编制合并会计报表进行抵消处理时，应当是借:未分配利润-年初，贷:管理费用， 还是借:固定资产-累计折旧，贷:未分配利润-年初。
借：固定资产～累计折旧 贷：未分配利润
154楼
2023-01-28 07:53:20
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 11班暖暖 发表的提问：
请问老师事业单位2019年度固定资产19000没计提折旧，现在在2021年如何补提折旧，如何做账务处理？
你好， 借业务活动费 贷 累计折旧
155楼
2023-01-28 08:11:58
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 四喜馒头 发表的提问：
调整多计提折旧之后，累计折旧有借方发生额，这个正确吗？借:累计折旧 贷:以前年度… 借:以前年度… 贷:利润分配
同学您好， 您能详细说一下您的情况吗
156楼
2023-01-29 06:46:46
全部回复
四喜馒头：回复文老师 上年折旧计提多了，今年1月份启用新系统，所以累计折旧的年初余额比资产系统的计提多了。
2023-01-29 07:03:25
文老师：回复四喜馒头您可以用贷累计折旧负数这样调整
2023-01-29 07:31:13
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 虾米 发表的提问：
老师，去年6月开始累计折旧计提就错了，每个月多提了30000，现在账务处理该怎么处理？
你好，总共多计提30000*7＝210000，借累计折旧，贷以前年度损益调整 ，借以前年度损益调整，贷利润分配－－未分配利润，应交税费－－应交所得税
157楼
2023-01-29 07:07:04
全部回复
虾米：回复庄老师 今年多提的呢？
2023-01-29 07:36:07
庄老师：回复虾米今年多提，借累计折旧30000，贷管理费用－－折旧费30000
2023-01-29 07:57:27
虾米：回复庄老师 老师，是制造费用-折旧费呢，然后就不知道要不要算进当月的成本里，算进去，本月制造费用负的10多万了，有没关系
2023-01-29 08:14:45
庄老师：回复虾米你好，也可以是，制造费用-折旧费，要进当月的成本里本月制造费用负的10多万了，没关系
2023-01-29 08:29:59
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 樊小胖 发表的提问：
固资折旧年限没有按照税务规定的折旧年限计提折旧，现在公司要注销了，还有很多应该是早就折旧完的，但由于当时做账的计提年限过长，至今尚未计提完，现在应该怎么处理
会计法和税法是两个概念，年限也不会完全一样。做固定资产清理
158楼
2023-01-29 07:26:32
全部回复
大老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ Cassie 发表的提问：
老师，我想问一下，无形资产一直没计提折旧，现在我补计提以前年度的折旧，在账务和税务上该怎么处理呢？
你好，同学，会计上是把之前未计提的折旧补提，然后按月正常做计提折旧分录
159楼
2023-01-29 07:56:21
全部回复
大老师：回复Cassie税务上今年做汇算清缴的时候，要将前期没有提的纳税调增
2023-01-29 08:22:23
Cassie：回复大老师 2021年汇算清缴时做调增吗？
2023-01-29 08:50:37
大老师：回复Cassie对的 看税务查的严不 金额不大 查的也不严 可以不用调 看各种情况吧 正规的情况和公司自觉的话是要调增的
2023-01-29 09:05:52
Cassie：回复大老师 从开始入账到现在都没有计提过，计提到2021年就有1097820元，你说的调增累计摊销调增吗？
2023-01-29 09:33:15
大老师：回复Cassie没有计提过费用，相当于前期多交税了，现在补计提，相当于当期费用多了，可以少交一点税。说白了，你正常补计提就行，税务上不用做任何处理。你前期多交税了，对税务有好处，你提前交税了
2023-01-29 09:47:24
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 爱群 发表的提问：
由于以前年度账务处理出错，现在做调整之后，导致固定资产原值发生改变，需要补提以前年度的折旧么？这个折旧怎么计算？调整以后，在计提当月折旧，是不是已经按正确的计提了？
你看一下之前那个折旧的差错有多少，现在直接是借以前年度损益调整贷累计折旧。
160楼
2023-01-29 08:08:57
全部回复
爱群：回复陈诗晗老师 如果调整导致 10万的差额，那是不是按这个10万，再减去5%残值，除以使用年限，乘以应补提的期数
2023-01-29 08:30:10
陈诗晗老师：回复爱群对的对的正确的理解没问题。
2023-01-29 08:57:22
爱群：回复陈诗晗老师 这个以前年度损益调整，是不是到年底才结转到利润分配-未分配利润里面？
2023-01-29 09:18:08
陈诗晗老师：回复爱群对的对的年底要转到未分配利润里面。
2023-01-29 09:35:56
爱群：回复陈诗晗老师 收到，谢谢老师
2023-01-29 09:56:48
陈诗晗老师：回复爱群不客气，祝你工作愉快。
2023-01-29 10:12:39
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 苏式小菲 发表的提问：
19年12月多计提的折旧 20年冲销 分录是借管理费用-折旧 红字。贷累计折旧 红字？
你好 要走借累计折旧 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷未分配利润 。 不能直接走管理费用的
161楼
2023-01-30 07:42:30
全部回复
苏式小菲：回复meizi老师 19年暂估费用 20年冲销分录 借管理费用 红字 贷 应付账款 红字 又做了一笔 借管理费用 正数 贷应付账款 正数 是不是科目也挂错了
2023-01-30 08:06:35
meizi老师：回复苏式小菲你好 你19年暂估是因为没取得发票 才暂估的 是吗？现在2020年收到发票才红冲处理？
2023-01-30 08:24:57
苏式小菲：回复meizi老师 是的
2023-01-30 08:39:41
meizi老师：回复苏式小菲你好 嗯 是的 因为你19年暂估了 现在2020年收到发票的话 你可以这样来做的。
2023-01-30 09:07:35
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 老实的雪糕 发表的提问：
事由：固定资产在之前年度有计提折旧，截止上年度尚扔未计提完折旧，但是忘记计提折旧了且已税审。请问可以在本年度补计提折旧吗？
你好，是可以的，谢谢
162楼
2023-01-30 07:52:26
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
2014年少计提了管理费用-折旧费465.21, 调账：借：以前年度损益调整465.21 贷：累计折旧 465.21 借：利润分配-未分配利润465.21，贷：以前年度损益调整（这里不是累计折旧）465.21 少计提折旧，多交了所得税33万怎么分录？
调账：借：以前年度损益调整465.21 贷：累计折旧 465.21 借：利润分配-未分配利润465.21，贷：以前年度损益调整465.21。 多交了所得税33万怎么分录？如果没有退回就不用做分录
163楼
2023-01-30 08:05:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 贤惠的西装 发表的提问：
4 按照会计制度，5年前年初购买价值100万的设备，折旧年限7年，在年利率3%的条件下，7年中每年末计提一个固定金额可以在7年后购买一台新设备，该金额是多少？
100/7×(P/A，3%，7)
164楼
2023-01-31 07:34:52
全部回复
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 香蕉你个布拿拿 发表的提问：
如果一个电子设备折旧年限是4年，我按8年折旧的，会多计提折旧 吗？
年限拉长是不影响总的折旧额哦
165楼
2023-01-31 07:59:35
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料