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多计提折旧跨年度的会计处理
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 9916456+豆浆牛奶 发表的提问：
2019年1月机器设备已清理出售， 现在税务要调整多计提的折旧 从2015年-2019年的 原来分录是 借管理费用 贷累计折旧 现在多计提的折旧怎么转出？
你好，如果你只是应税务要求要转出 借：累计折旧 贷：以前年度损益调整
166楼
2023-01-31 08:05:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Sunshine 发表的提问：
4 按照会计制度，5年前年初购买价值100万的设备，折旧年限7年，在年利率3%的条件下，7年中每年末计提一个固定金额可以在7年后购买一台新设备，该金额是多少？
同学，你看一下这个图片
167楼
2023-02-01 06:53:21
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 发表的提问：
前任会计一直未对固定资产计提折旧，现在折旧问题怎么办？以前几年的要补提吗？账务怎么处理？
你好 现在补折旧处理 借以前年度损益调整贷累计折旧 借未分配利润贷以前年度损益调整
168楼
2023-02-01 07:10:38
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：回复meizi老师 谢谢老师，再问一下，现在的公司是去年年底变更了投资人股权，账上在没变更股东前其他应付款挂着前任两个股东共计15万，变更后原会计直接把这个其他应付款挂在了新任股东的名下，加上新任股东总是借钱给公司周转，现在新任股东账上其他应付款有三十多万，这种怎么办，要做处理吗？
2023-02-01 07:24:08
meizi老师：回复你好 继续挂着 他们转让股权的时候怎么处理的
2023-02-01 07:46:01
：回复meizi老师 我也不知道怎么处理的，我看之前的账，前任两个股东的其他应付款也是公司日常开支借给公司的钱或是报销的费用挂着，前任会计没有任何凭证就把之前两个股东的其他应付款挂在了现任股东的名下，我要调回去吗？调回去这笔钱现任法人也是不会付的，因为是之前公司的账
2023-02-01 08:08:26
meizi老师：回复你好 你要看当时为什么要直接调整 如果直接调整 其他股东是以借款 你们后期要还的话 是需要调整回去的；
2023-02-01 08:29:43
：回复meizi老师 前任会计就是觉得不需要还了，以前的股东都不在了，不能一直挂着，所以就直接挂在了现任股东的名下，不需要还了，要调整回去吗？
2023-02-01 08:57:15
meizi老师：回复你好 不需要还款了就直接走借其他应付款贷营业外收入去 别挂现任股东 现任股东也没借款给你们啊
2023-02-01 09:24:09
：回复meizi老师 那调账做 借：其他应付款 贷：营业外收入，记账凭证后面要附什么原始凭证吗？说是不用还了，但是好像也没什么证据
2023-02-01 09:43:53
meizi老师：回复你好 后面附公司领导的情况说明签字 你就调整处理 你不能挂其他股东去 新人股东跟这个钱没关系
2023-02-01 10:11:16
：回复meizi老师 情况说明是现任领导的情况说明吗？就说之前股东的其他应付款不用还了，没有前任股东的签字可以吗？
2023-02-01 10:34:39
meizi老师：回复你好 是的 你自己写情况说明 然后领导签字 你去调整 那你首先得确定之前股东不会找你还就行了。你才能调整 如果不确定就不要去调整 继续挂在前任股东放着
2023-02-01 11:01:40
：回复meizi老师 嗯嗯，好的，知道了，谢谢老师！
2023-02-01 11:27:39
meizi老师：回复不客气的 帮到你就好 满意请给予评价
2023-02-01 11:41:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
7月份购入电脑计入固定资产了，那7月份可以一次性折旧做会计凭证，借：管理费用—折旧费用 贷：累计折旧吗 ，还是说会计处理上必须按3年提折旧呢。
您好 请问电脑大概多少金额
169楼
2023-02-01 07:40:25
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乐乐：回复bamboo老师 4000多一台
2023-02-01 08:07:24
bamboo老师：回复乐乐那可以购入的时候就计入管理费用——办公费的 不计入固定资产
2023-02-01 08:28:28
乐乐：回复bamboo老师 我7月的购入时计入固定资产了，8月份做帐时就不知道按哪种方式处理好一些。求建议
2023-02-01 08:42:38
bamboo老师：回复乐乐那税费允许一次性税前扣除 您会计入了固定资产 分期计提折旧比较妥当
2023-02-01 09:01:00
乐乐：回复bamboo老师 那我就按使用36个月，净残值5%这样每月计提折旧呗
2023-02-01 09:23:55
bamboo老师：回复乐乐嗯嗯 这样处理比较妥当
2023-02-01 09:33:56
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
请问2015年少计提了管理费用-折旧费465.21, 调账：借：以前年度损益调整465.21 贷：累计折旧 465.21 借：利润分配-未分配利润465.21，贷：以前年度损益调整465.21 少计提折旧，多交了5百元税，利润分配是多少，
利润分配=利润分配期初数+本年利润累计数-465.21+500
170楼
2023-02-01 08:02:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 对、 发表的提问：
老师好！就是去年多计提所得税，跨年了要怎么处理呀？小企业会计准则，软件没有以前年度损益科目用？
你好！ 可以直接做冲减分录 借：应交税费-应交所得税 贷：利润分配-未分配利润
171楼
2023-02-02 06:44:50
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对、：回复蒋飞老师 原来还可以直接这样做啊，受教了
2023-02-02 07:04:16
蒋飞老师：回复对、你好！ 是的。
2023-02-02 07:23:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
2016年1-3月份管理费用，折旧费多计提了89.46怎么账务处理？
借；累计折旧 贷；管理费用 89.46
172楼
2023-02-02 07:04:00
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Bonnie：回复邹老师 2016年1-3月份管理费用，折旧费多计提了89.46 借；累计折旧89.46 贷；管理费用 89.46，还有其他的吗
2023-02-02 07:29:54
邹老师：回复Bonnie期末结转到本年利润，没有其他的了
2023-02-02 07:53:21
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 大浪淘沙 发表的提问：
会计折旧年限长于税法折旧年限，前期会计计提折旧大于税法折旧的金额，会计在做汇算申报时未予调整申报，现按税法规定折旧年限已进，会计折旧年限未到期，会计还按会计折旧年限计提折旧， 现在做2014年度所得税申报时，固定资产折旧调整明细表，系统自动会计与税法的折旧差异，请问是否要调增应纳税所得额？
行次 项 目 账载金额 税收金额 纳税调整 资产账载金额 本年折旧、摊销额 累计折旧、摊销额 资产计税基础 按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额 本年加速折旧额 其中：2014年及以后年度新增固定资产加速折旧额（填写A105081） 累计折旧、摊销额 金额 调整原因 1 2 3 4 5 6 7 8 9(2-5-6) 10 1 一、固定资产（2 3 4 5 6 7） 2 （一）房屋、建筑物 3750000 5000 3000000 3750000 0 3750000 5000
173楼
2023-02-02 07:29:10
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大浪淘沙：回复罗老师 按税法已提折旧完，但会计折旧尚未折旧完，所以本年会计折旧比税法多了5000元，
2023-02-02 08:01:24
大浪淘沙：回复罗老师 问题是那个本年税法折旧要怎么填写，按税法应该填写0，但这样纳税调整栏会自动算出纳税调整金额5000元，
2023-02-02 08:22:15
大浪淘沙：回复罗老师 急急，
2023-02-02 08:33:05
大浪淘沙：回复罗老师 税法年限20年，会计按40年计提，现在20年已过，会计累计折旧小于税法累计折旧，会计本年计提的折旧为5000元，税法本年计提折旧为0，纳税调整栏自动算出纳税调整金额5000元，
2023-02-02 08:47:11
大浪淘沙：回复罗老师 以前会计少计提的折旧会计没有按税做所得调减处理过，
2023-02-02 09:12:02
罗老师：回复大浪淘沙以前没有调整税会差异，那就是税法的折旧年限跟会计的折旧年限一样，都是40年；税法折旧你就一直选40年即可（税法只是规定的最低年限，不是一定就按这个年限折旧，等于或大于最低年限均可。
2023-02-02 09:32:45
大浪淘沙：回复罗老师 就是说可以按税法最低折旧年限计提折旧！
2023-02-02 09:51:53
罗老师：回复大浪淘沙恩
2023-02-02 10:10:44
大浪淘沙：回复罗老师 好的，谢谢！
2023-02-02 10:26:19
罗老师：回复大浪淘沙不客气
2023-02-02 10:49:17
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 伦伦 发表的提问：
低值易耗品入成固定资产，已计提折旧，跨了年度了，怎样调整
你好 走以前年度损益科目调整
174楼
2023-02-02 07:38:08
全部回复
雯雯老师
职称：税务师,中级会计师,初级会计师,初级管理会计师
4.97
解题: 0.15w
引用 @ 木子 发表的提问：
老师，您好，折旧多计提了，跨年了也汇算清缴了，怎么解决?
你好 你当时汇算时候 针对多提的折旧是否调增了呢
175楼
2023-02-02 08:02:59
全部回复
木子：回复雯雯老师 当时没发现
2023-02-02 08:34:41
木子：回复雯雯老师 是因为那个设备本来应该是已经提足了，
2023-02-02 08:44:45
木子：回复雯雯老师 然后就多提了
2023-02-02 09:13:50
雯雯老师：回复木子设备提足了还在计提，肯定造成累计折旧都大于固定资产原值了，调账吧，借：累计折旧 贷：以前年度损益调整，你申报表也得改，这样费用减少，估计得缴纳税款。
2023-02-02 09:32:24
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ sunshine 发表的提问：
想问下政府会计制度下的折旧如何处理
你好，借 业务活动费 贷累计折旧
176楼
2023-02-05 09:05:57
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立峰老师
职称：注册会计师,税务师
4.95
解题: 0.99w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
汇算清缴年报时发现 电子设备折旧21年度帐上多计折旧3261.72 正常是21年度不需再提折旧了 原值10300 20年未已累计提折旧10056.97 那汇算清缴资产折旧纳税调整表中关于这个折旧额是不用填吗 21年度多提的折旧3261.72在年报时怎么处理呢 我是要先做账务调整吧 把这部分多提的折旧做个相反的分录 然后按照账面的折旧数据填写 填完A105080资产折旧纳税调整明细表 A105000表的数据就自动带出的吗 现在对账载、税收金额有点懵
您好 既然发现了错误，先调整财务报表，然后根据正确的财务报表，填写105080。 105080填好后，都有链接，105000自动调整。
177楼
2023-02-05 09:26:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Amay 发表的提问：
跨年度企业所税税多计提，会计分录怎么做
你好，冲销多计提 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整——所得税费用 借；以前年度损益调整——所得税费用，贷；利润分配——未分配利润
178楼
2023-02-05 09:48:00
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
汇算清缴年报时发现 电子设备折旧21年度帐上多计折旧3261.72 正常是21年度不需再提折旧了 原值10300 20年未已累计提折旧10056.97 那汇算清缴资产折旧纳税调整表中关于这个折旧额是不用填吗 21年度多提的折旧3261.72在年报时怎么处理呢 我是要先做账务调整吧 把这部分多提的折旧做个相反的分录 然后按照账面的折旧数据填写 填完A105080资产折旧纳税调整明细表 A105000表的数据就自动带出的吗 现在对账载、税收金额有点懵
你好！21年固定资产还在使用吗？
179楼
2023-02-06 07:07:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ MAGIC芳 发表的提问：
小企业会计准则下，上年度错误计提多了累计折旧，今年度是不是如此调账..借 累计折旧 负数 待 利润分配.未分配利润 负数
你好，小企业会计准则下，上年度错误计提多了累计折旧，今年的调整分录是 借：累计折旧 贷：利润分配——未分配利润 这个分录的借贷方都是正数，而不是负数 
180楼
2023-02-06 07:34:45
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