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补交去年企业所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
补交去年工程的企业所得税的会计分录 ,异地工程没有预交企业所得税, 今年补交的企业所得税
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
1楼
2022-12-03 10:00:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 嘉宸欣 发表的提问：
补交去年的企业所得税怎么做会计分录？
你好，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2楼
2022-12-03 11:19:38
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嘉宸欣：回复邹老师 老师，我们是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目
2022-12-03 11:34:18
邹老师：回复嘉宸欣你好，那可以这样处理 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2022-12-03 11:57:20
嘉宸欣：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-03 12:14:45
邹老师：回复嘉宸欣不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-03 12:36:00
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 贪玩的音响 发表的提问：
您好 补交去年年度的企业所得税的会计分录怎么计啊
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
3楼
2022-12-03 12:23:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 心雨 发表的提问：
补交去年的企业所得税的会计分录是怎么做的呢？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
4楼
2022-12-03 13:25:55
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心雨：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-03 13:39:04
邹老师：回复心雨不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-03 14:07:19
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 维维 发表的提问：
补交去年2015年企业所得税及增值税、附加税，请问会计分录如何计提？
您好， 计提时所得税 借：所得税 (金额不大时），或者以前年度损益调整（金额大时） 贷：应交税费-应交企业所得税 计提增值税、 借：营业外支出或者营业税金及附加（金额不大），或者以前年度损益调整（金额大时） 贷：应交税费-增值税检查调整 计提附加税时 借：营业税金及附加（金额不大），或者以前年度损益调整（金额大时） 贷：应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育附加费
5楼
2022-12-03 14:50:21
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小余 发表的提问：
请问，2021年10月税务检查，补交2020年企业所得税2720.22元的会计分录，补交2021年6月份企业所得税77.01元的会计分录。谢谢！
你好，借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整
6楼
2022-12-03 16:01:48
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小余：回复佟老师 老师，我这边使用小企业会计准则。
2022-12-03 16:30:56
佟老师：回复小余借利润分配 贷应交税费-应交所得税 
2022-12-03 16:53:28
小余：回复佟老师 老师，不管补缴的是2020年还是2021年都是一样的分录吗？借利润分配 贷应交税费-应交所得税 。
2022-12-03 17:22:31
佟老师：回复小余是的，您的理解正确，都是以前年度的
2022-12-03 17:39:54
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 虚幻的电源 发表的提问：
去年的企业所得税没有计提，但是今年补交了，会计分录该怎么弄，
你好， 借所得税费用 应交所得税 贷银行存款
7楼
2022-12-03 17:01:18
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虚幻的电源：回复冉老师 这个是交去年的，那在利润表中也是填写到今年的所得税费用里咯？
2022-12-03 17:19:04
冉老师：回复虚幻的电源在利润表中也是填写到今年的所得税费用
2022-12-03 17:47:08
虚幻的电源：回复冉老师 业务招待费超标，企业所得税是在12月计提还是汇算清缴的时候直接交
2022-12-03 17:58:50
冉老师：回复虚幻的电源你好，已经超标的话，要纳税调增
2022-12-03 18:11:32
冉老师：回复虚幻的电源汇算清缴的时候处理
2022-12-03 18:41:24
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 乖仔 发表的提问：
补交2018年的企业所得税的会计分录
1、补计提时： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 2、结转时： 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、支付企业所得税时： 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
8楼
2022-12-03 17:58:31
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乖仔：回复紫藤老师 3笔可以同时做么
2022-12-03 18:26:17
乖仔：回复紫藤老师 我2019年9月付2018年的
2022-12-03 18:38:07
紫藤老师：回复乖仔你好，3笔可以同时做的
2022-12-03 19:05:52
乖仔：回复紫藤老师 做到2019年9月？
2022-12-03 19:22:54
紫藤老师：回复乖仔你好，可以做到2019年9月
2022-12-03 19:38:45
乖仔：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2022-12-03 19:54:14
紫藤老师：回复乖仔不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-03 20:12:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 简888 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，补交去年所得税，应该怎么写分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
9楼
2022-12-03 19:13:47
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
2018年补交2017年度企业所得税会计分录是？
可以直接补到2018年当期，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
10楼
2022-12-03 20:10:13
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╭╮黑宝°：回复辜老师 不需要通过以前年度损益调整科目？您这个是计提的分录吧？
2022-12-03 20:28:18
╭╮黑宝°：回复辜老师 也不需要结转到未分配利润？
2022-12-03 20:46:04
辜老师：回复╭╮黑宝°是计提的分录，一般企业在汇算清缴的时候，如果要补缴所得税，一般都处理在当年，如果你要处理在上年也可以，直接就是借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，但是这样会调整上年度的报表的未分配利润
2022-12-03 21:13:21
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 小敏 发表的提问：
补交去年的企业所得税怎么做会计分录 用银行存款支付的
借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
11楼
2022-12-03 21:38:13
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小敏：回复赵老师 只要是跨年的是不是都要做一笔这个啊老师 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-03 21:59:00
赵老师：回复小敏是的，跨年度的损益科目都通过以前年度损益调整这个科目。
2022-12-03 22:18:43
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 天空乐怡 发表的提问：
请问一下，9月份，企业补交去年的企业所得税，会计分录是怎么样的呀？
1、补提企业所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-企业所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-企业所得税 贷:银行存款
12楼
2022-12-03 23:00:03
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天空乐怡：回复彩丽老师 老师，我现在是收到银行回单，我的会计分录是不是，先交税，再调整呀？
2022-12-03 23:30:45
天空乐怡：回复彩丽老师 老师，再问一下，如果是正常的计提缴纳企业所得税，那个会计分录又是怎么样的？
2022-12-03 23:43:58
彩丽老师：回复天空乐怡这3笔分录一起做就可以了
2022-12-04 00:10:19
天空乐怡：回复彩丽老师 老师，再问一下，如果是正常的计提缴纳企业所得税，那个会计分录是怎么样的？
2022-12-04 00:38:28
彩丽老师：回复天空乐怡计提时 借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 缴纳时 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
2022-12-04 01:00:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
去年交的企业所得税 没有计提，我现在补计提， 是小企业会计准则，分录怎么写
你好，小企业会计准则，跨年补计提分录是 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税
13楼
2022-12-03 23:55:52
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小样儿 发表的提问：
2018年汇算清缴补交企业所得税会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷以前年度损益调整
14楼
2022-12-04 01:02:20
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 一叶知秋 发表的提问：
补交2019年企业所得税的会计分录怎么写？
借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
15楼
2022-12-04 02:20:48
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