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补交去年企业所得税会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Helen 发表的提问：
老师请问小企业会计准则下，汇算清缴时补交19年度少交的企业所得税完整的会计分录该怎么做？谢谢！
你好 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
151楼
2023-01-28 07:48:17
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 李同学 发表的提问：
企业所得税年报弥补以前年度亏损怎么做会计分录
这个调表不调账的，不用做会计分录的
152楼
2023-01-28 07:59:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 暖心& 发表的提问：
汇算清缴补交的所得税分录怎么做，小企业会计准则
你好 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款
153楼
2023-01-28 08:11:58
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 孙文 发表的提问：
老师19年补交18年企业所得税的分录怎么做，18年没计提
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
154楼
2023-01-29 07:31:01
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孙文：回复紫藤老师 老师我补交是5月交的交钱的分录做在了5月，我计提和调整分录能做在6月吗
2023-01-29 07:42:30
紫藤老师：回复孙文你好，可以的。分录正确即可
2023-01-29 08:06:53
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小企业会计准则下补缴上一年度企业所得税怎么做分录
借：未分配利润贷：应交税费
155楼
2023-01-29 07:44:04
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2333333：回复袁老师 不需要以前年度损益调整这个科目是吧
2023-01-29 08:01:11
袁老师：回复2333333是的，可以不用的啊 。
2023-01-29 08:17:53
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ????flower 发表的提问：
补计提去年补交个人所得税，由公司出怎么做分录
你好！按规定不应该由公司承担，这样影响个税金额计算的
156楼
2023-01-29 07:50:48
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????flower：回复QQ老师 但是不清楚是补交了那些人了，
2023-01-29 08:25:57
QQ老师：回复????flower你好！没有名单吗？
2023-01-29 08:42:08
职称：
解题: 
引用 @ 风剪初蕊& 发表的提问：
补提去年企业所得税费用怎么做分录？跨年了。
学员你好，借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
157楼
2023-01-29 08:11:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
去年发票被查出，得补交所得税，补了，，分录都该怎么做？补提所得税补交所得税的做了
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
158楼
2023-01-30 07:40:23
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장 신 영：回复邹老师 成本费用怎么调出呢？用以前年度损益？那现金科目怎么办？
2023-01-30 07:56:07
邹老师：回复장 신 영你好，把虚假发票金额全额做纳税调整，补交企业所得税 是的 你所指的现金科目具体是需要做什么调整？
2023-01-30 08:16:20
장 신 영：回复邹老师 以前借：管理费 主营业务成本 贷：现金 上边的三笔分录已做完了 其它就不用了是吗？
2023-01-30 08:31:57
邹老师：回复장 신 영你好，需要把之前的这个分录冲销，然后补计提企业所得税，然后扣缴
2023-01-30 08:51:46
장 신 영：回复邹老师 把去年的这个分录红字冲销？
2023-01-30 09:21:33
장 신 영：回复邹老师 补计提的，补交所得税的，减少利润分配－未分配利润的三笔都做了，
2023-01-30 09:34:31
邹老师：回复장 신 영你好，是的，做相反分录冲销，涉及损益的科目，通过以前年度损益调整科目核算
2023-01-30 09:50:54
장 신 영：回复邹老师 2017年入管理费和主营成本的分录冲销，那结转的怎么办？成本和管理费肯定都结转了
2023-01-30 10:17:53
邹老师：回复장 신 영你好 借；库存现金 贷；以前年度损益调整——管理费用 ——主营业务成本 然后把这个分录也做结转到利润分配——未分配利润就是了
2023-01-30 10:35:45
장 신 영：回复邹老师 老师，一部分先入库存商品了，又转出入主营成本了 库存商品怎么调？
2023-01-30 10:45:56
邹老师：回复장 신 영你好 借；应付账款等科目 贷；库存商品 借；库存商品 贷；以前年度损益调整——主营业务成本
2023-01-30 11:13:08
장 신 영：回复邹老师 应该是这样：借：现金 贷 ：库存商品 ，借：库存商品 贷：以前年度损益调整－主营业务成本 对吗？
2023-01-30 11:31:08
邹老师：回复장 신 영你好，如果你之前购进是用库存现金，那调整是这样处理的
2023-01-30 11:42:08
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
企业所得税年报弥补以前年度亏损怎么做会计分录
弥补亏损不用编制分录。
159楼
2023-01-30 07:58:16
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ honey 发表的提问：
2018年度企业所得税漏计提了，2019年怎么补计提，补计提的会计分录怎么写？
你好，金额具体是多少
160楼
2023-01-30 08:08:59
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honey：回复小惑老师 40多万
2023-01-30 08:26:51
honey：回复小惑老师 44万
2023-01-30 08:55:42
小惑老师：回复honey借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
2023-01-30 09:25:02
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
请问补计提2018年企业所得税800元，会计分录是怎样的？
你们用小企业会计准则还是企业会计准则
161楼
2023-01-31 07:41:37
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空镜子：回复maize老师 小企业会计准则
2023-01-31 08:11:18
maize老师：回复空镜子计提税款时借：利润分配－未分配利润贷：应交税费－应交企业所得税补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-01-31 08:36:23
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 千里马体验账号 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，没有补交所得税，只是工资调增，如何做会计分录
多计提工资吗，这个还是啥？多计提做借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润
162楼
2023-01-31 07:54:03
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 解＠＆姐 发表的提问：
小企业会计准则的，汇算清缴调增所得税，要补交所得税的分录是什么
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
163楼
2023-01-31 08:00:21
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解＠＆姐：回复bamboo老师 这不用用到以前年度损益调整吗
2023-01-31 08:27:39
bamboo老师：回复解＠＆姐小企业会计准则 不用以前年度损益调整科目
2023-01-31 08:51:07
解＠＆姐：回复bamboo老师 老师，像这个要调减营业成本来补交企业所得税，是可以直接调企业所得税年报里的主表，直接把营业成本调少，和小企业会计准则财务会计报表年报里的利润表里的营业成本调少，只调这两个就好，还是这两个都不用变动，去调纳税调整项目明细表里的扣除类调整项目的其他里的调减金额就行呀，然后在来做你上面的两个分录
2023-01-31 09:19:14
bamboo老师：回复解＠＆姐这两个都不用变动，去调纳税调整项目明细表里的扣除类调整项目的其他里的调减金额就行 然后做上面分录
2023-01-31 09:47:03
解＠＆姐：回复bamboo老师 那就是调这个数做上面的两个分录就行，也不用去调主营业务成本的分录，之前年度财务报表的数据是亏损的也不用去管了是吧，一个是会计上的利润，一个是税务上的利润吧
2023-01-31 10:07:22
bamboo老师：回复解＠＆姐是的 填汇算清缴的表 做上面的分录 不调整财务报表 一个是会计上的利润，一个是税务上的利润
2023-01-31 10:20:14
解＠＆姐：回复bamboo老师 就是这个表之前已按18年的数据报了，所以就不用在更改了是吧
2023-01-31 10:46:10
bamboo老师：回复解＠＆姐是的 不用修改财务报表
2023-01-31 11:10:12
解＠＆姐：回复bamboo老师 上面两个分录的摘要一般要怎么写比较好呀
2023-01-31 11:37:11
bamboo老师：回复解＠＆姐补计提2018年所得税费用 上交2018年所得税费用
2023-01-31 11:49:42
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ bear熊熊 发表的提问：
小企业会计准则。汇算清缴。补交企业所得税，如何分录？需要调整财务报表年初数吗
小企业会计准则下，所得税汇算清缴补缴所得税的账务处理 借：应交税费--所得税 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：应交税费--所得税 要调整资产负债表上“未分配利润”和“应交税费”栏中的年初数。
164楼
2023-01-31 08:05:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ ? yoga张大琳琳（企业服务） 发表的提问：
2022年补交2020年汇算清缴的所得税，分录怎么做？（公司一般纳税人，小企业会计准则）
您好，借未分配利润，贷应交税费应交企业所得税，借应交税费应交企业所得税贷银行存款
165楼
2023-02-01 06:53:20
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? yoga张大琳琳（企业服务）：回复小林老师 调整完以后勾稽不正确怎么办
2023-02-01 07:14:19
? yoga张大琳琳（企业服务）：回复小林老师 还有，公司有退2021年一笔印花税，分录怎么做。？金额不大， 需不需要做以前年度损益调整
2023-02-01 07:30:13
小林老师：回复? yoga张大琳琳（企业服务）您好，有调整未分配利润会导致勾稽有问题
2023-02-01 07:44:48
小林老师：回复? yoga张大琳琳（企业服务）您好，严格来说需要以前年度损益调整
2023-02-01 08:09:09
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