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补交去年企业所得税会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ sweet ? 发表的提问：
19年所得税汇算清缴调增了业务招待费 补交700的企业所得税 请问老师 会计分录需要怎么做
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴：1、计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税同时调整未分配利润借：利润分配－未分配利润贷：以前年度损益调整。2、补交税款时借：应交税费－应交企业所得税贷：银行存款
166楼
2023-02-01 07:09:36
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 辽宁军儿 发表的提问：
我单位是小微企业，所得税汇算交所得税4000，减免所得税52000，去年没有计提，会计分录怎么做呢？@韦老师
你好，企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整4000贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润4000 　　贷：以前年度损益调整。4000 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税4000 贷：银行存款4000 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润4000 货：应交税费一应交所得税4000 缴纳时：借：应交税费一应交所得税4000 货：银存4000
167楼
2023-02-01 07:29:09
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辽宁军儿：回复maize老师 减免的所得税不用做分录吗？
2023-02-01 08:03:05
maize老师：回复辽宁军儿不需要做分录，只需要按实际的交去做就可以啦。
2023-02-01 08:20:31
辽宁军儿：回复maize老师 所得税费用科目是计提当年的所得税吗？
2023-02-01 08:38:17
maize老师：回复辽宁军儿是的，是的，是的，小准则原则也是做借所得税费用，不过这个实务中为了不影响本年利润直接做未分配利润了
2023-02-01 09:06:12
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Annaly 发表的提问：
如果2017年的汇算清缴补交企业所得税了，怎么做会计分录账务处理呢？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
168楼
2023-02-01 07:36:57
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Annaly：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-02-01 07:51:42
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ kk 发表的提问：
如果是小企业会计准则 补交去年的增值税怎么做分录？
借：未分配利润贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
169楼
2023-02-01 08:05:59
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 激动的小笼包 发表的提问：
补交以前年度企业所得税怎能写分录
借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 交纳时 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 如补交事项重大且金额较大，需通过以前年度损益调整科目追溯调整。
170楼
2023-02-02 07:13:56
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Ling 发表的提问：
去年少计提一分钱企业所得税，分录是借:以前年度损益调整 贷:应交税费（企业所得税）吗
你好！不用了，你直接计入管理费用就行了。有个原则叫重要性原则。这个1分钱不重要
171楼
2023-02-02 07:39:39
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Ling：回复宋生老师 @宋老师:是计入当期的管理费用吗
2023-02-02 08:05:22
宋生老师：回复Ling你好！是的。计入当期管理费用
2023-02-02 08:27:37
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
补交去年的所得税怎样做分录
你好，借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税，借： 利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整，借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
172楼
2023-02-02 07:45:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 马佳 发表的提问：
老师你好补交去年的增值税，会影响去年的企业所得税报表吗？
你好，补交去年的增值税，不影响去年的利润表，但是会影响报表数据 
173楼
2023-02-02 08:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 李春凤 发表的提问：
2018年补交2017年的企业所得税，如何做分录呢
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
174楼
2023-02-05 08:25:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 段慧芳 发表的提问：
老师，汇算清缴时补交的企业所得税怎么做会计分录呢
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
175楼
2023-02-05 08:52:02
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 一叶知秋 发表的提问：
补交19年度所得税的会计分录怎么写？
你好，借以前年度损益调整，贷应交税费－－应交所得税，借应交税费－－应交所得税，贷银行存款，借利润分配－－未分配利润，贷以前年度损益调整，
176楼
2023-02-05 09:12:13
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ┧E·land╁ 发表的提问：
汇算清缴去年企业所得税会计分录怎么写？
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
177楼
2023-02-05 09:38:06
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 做最好的自己 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，没有补交所得税，只是工资调增，如何做会计分录
你好，那就不需要做分录，调表不调账
178楼
2023-02-05 09:51:00
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做最好的自己：回复小云老师 那财务帐上的未分配利润和企业所得税报表上不一致了，影响财务报表吗？
2023-02-05 10:16:48
小云老师：回复做最好的自己不影响财务报表，所得税汇算清缴只是申报表调增减
2023-02-05 10:42:34
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
我想咨询一下我年报的时候补交了去年的所得税 会计分录怎么写啊
借利润分配-未分配利润 或以前年度损益调整 贷应交税费--企业所得税 然后借应交税费--企业所得税 贷银行存款
179楼
2023-02-06 06:49:27
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逢考必过HH：回复徐阿富老师 现在小企业会计准则里已经没有这个科目了老师，所以我不清楚怎么做请您告诉我一下好吗？
2023-02-06 07:13:40
徐阿富老师：回复逢考必过HH借利润分配-未分配利润 贷应交税费--企业所得税 然后借应交税费--企业所得税 贷银行存款
2023-02-06 07:42:37
逢考必过HH：回复徐阿富老师 老师 新注册的公司 注册资金是1000万 记账的时候我要怎么做呢？
2023-02-06 08:03:44
徐阿富老师：回复逢考必过HH你好，没有实际投入不用做账的
2023-02-06 08:22:58
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 红红 发表的提问：
2022年交2021年的企业所得税怎么做会计分录
您好。您好。借应交税费贷银行存款。 借以前年度损益调整贷应交税费。 借未分配利润，贷以前年度损益调整。
180楼
2023-02-06 07:13:12
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