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补交去年企业所得税会计分录
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
企业所得税汇算清清缴利润调增了，补交所得税，会计分录如何处理？
你好！ 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
136楼
2023-01-10 07:53:19
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 2025必须上岸 发表的提问：
老师，我现在在进行2022年企业所得税的2季度季报，调增了21年的企业所得税汇算清缴，补交21年企业所得税应该怎么做会计分录呢
你好；     借：以前年度损益调整贷：应交税费—应交所得税。缴纳此汇算清缴税款时，分录如下：借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款。调整未分配利润，分录如下：借：利润分配－未分配利润，贷：以前年度损益调整。
137楼
2023-01-10 08:11:05
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 靓丽的眼神 发表的提问：
老师，年终所得税汇算清缴时补交上年度的企业所得税怎么做分录呢？若上年度预交所得税交多了，退回企业所得税又怎么做账呢？（我们公司执行的是小企业会计准则）
你好，学员 缴纳的话 借所得税费用 贷银行存款 退回的话 借银行存款 贷所得税费用
138楼
2023-01-10 08:23:35
全部回复
靓丽的眼神：回复冉老师 不用以前年度损益调整科目吗
2023-01-10 08:42:22
冉老师：回复靓丽的眼神不用以前年度损益调整科目
2023-01-10 09:04:25
靓丽的眼神：回复冉老师 补缴所得税 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 缴纳 借应交税费-企业所得税 贷银行存款
2023-01-10 09:16:09
靓丽的眼神：回复冉老师 这是其他老师回复的
2023-01-10 09:34:46
冉老师：回复靓丽的眼神这个实务中一般是直接所得税费用的
2023-01-10 09:46:29
冉老师：回复靓丽的眼神老师接触的上市公司也是这么处理的
2023-01-10 09:59:33
靓丽的眼神：回复冉老师 这两种分录都是对的吗？
2023-01-10 10:15:47
靓丽的眼神：回复冉老师 上市公司一般用的是企业会计准则哇
2023-01-10 10:31:29
冉老师：回复靓丽的眼神这个两种方式实务中都有的
2023-01-10 10:58:31
冉老师：回复靓丽的眼神一般不建议调整未分配利润，因为这样调整后，报表勾稽就有问题的
2023-01-10 11:13:56
靓丽的眼神：回复冉老师 如果调整未分配利润，报表勾结会有啥问题呢
2023-01-10 11:43:36
冉老师：回复靓丽的眼神资产负债表的期末未分配利润减去期初，不等于净利润
2023-01-10 12:13:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
调减成本，调增应纳税所得额，补交企业所得税的会计分录是什么呢
调减成本，调增应纳税所得额 这个实际业务的吗
139楼
2023-01-10 08:47:59
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岁禾：回复郭老师 是的 成本转多了，现在发现了
2023-01-10 09:00:08
郭老师：回复岁禾之前分录是怎么做的？
2023-01-10 09:19:49
岁禾：回复郭老师 借库存商品 100 借应交税费-进项 贷应付账款 借应收账款 贷主营业务收入 80 贷应交税费-销项 借主营业务成本 100 贷库存商品 100
2023-01-10 09:31:09
郭老师：回复岁禾借库存商品贷利润分配20
2023-01-10 09:58:46
岁禾：回复郭老师 19年错 在19年调账改 可以 借主营业务成本 负数 贷库存商品 负数 吗？？？
2023-01-10 10:12:44
郭老师：回复岁禾你好，可以的。
2023-01-10 10:36:41
岁禾：回复郭老师 管理员让调整2019年账不让在2020年账里调整，不让冲成本，让做收入，是借应收账款 贷主营业务收入 应交增值税，吗？涉及进项税额转出吗
2023-01-10 11:05:53
郭老师：回复岁禾不需要进项转出，你可以抵扣的。
2023-01-10 11:29:51
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 追梦人 发表的提问：
年报交企业所得税会计分录怎么写？
你好 借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
140楼
2023-01-11 07:41:44
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.31w
引用 @ 半夏晴天 发表的提问：
请问老师去年3月份计提企业所得税分录如下： 借：所得税费用 贷：递延所得税资产 去年4月份交企业所得税费用分录如下： 借：应交税费-应交企业所得税 今年汇算请教后亏损不用交企业所得税 这个月收到税务局企业所得税退税 怎么做分录？借：银行存款 贷什么？
借：银行存款  贷：以前年度损益调整 -所得税费用 借：以前年度损益调整 -所得税费用 贷：利润分配-未分配利润
141楼
2023-01-11 08:05:23
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 左手的温暖 发表的提问：
企业自查补缴去年的增值税、企业所得税、印花税、残疾人保障金、工费经费怎么做会计分录
补交先做补交计提，损益类科目借：以前年度损益调整 贷：应交税费 工会经费贷：其他应付款。然后做缴纳账务处理。
142楼
2023-01-11 08:10:32
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姜老师：回复左手的温暖以前年度查账补交,查补增值税会计分录: 1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-11 08:52:23
左手的温暖：回复姜老师 企业所得税呢
2023-01-11 09:21:18
姜老师：回复左手的温暖企业所得税也是通过以前年度损益调整科目，就是我的第一个回复。
2023-01-11 09:33:21
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 是你啊 发表的提问：
上年多交企业所得税，汇算清缴完毕之后把多交的税抵扣第二季度的企业所得税，后面补差额，会计分录怎么做
进行差额计提企业所得税，这样进行账务处理
143楼
2023-01-11 08:23:04
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是你啊：回复李爱文老师 拿上年多交的税，抵减第二季度分录是什么，这个才是重点
2023-01-11 08:36:25
李爱文老师：回复是你啊借：企业所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 交税时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
2023-01-11 08:56:35
是你啊：回复李爱文老师 只计提差额的税就行了吗
2023-01-11 09:06:44
李爱文老师：回复是你啊只计提差额的税就行了，需要有自制的凭证附件，说明具体的计提理由
2023-01-11 09:34:17
是你啊：回复李爱文老师 为什么不用以前年度损益调整这个科目呢
2023-01-11 09:51:09
李爱文老师：回复是你啊按理论上讲，应用这个“以前年度损益调整”科目处理。但实际工作中，税务的表你看，都没有这个科目
2023-01-11 10:11:59
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 吳叁岁 发表的提问：
补提去年的企业所得税费用，如何做分录
您好 请问大概多少金额
144楼
2023-01-11 08:44:59
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吳叁岁：回复bamboo老师 金额有 6000，该笔金额账上已经扣款，但是之前没有计提
2023-01-11 08:58:26
bamboo老师：回复吳叁岁借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2023-01-11 09:24:57
吳叁岁：回复bamboo老师 好的 谢谢
2023-01-11 09:39:45
bamboo老师：回复吳叁岁不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-01-11 10:03:41
吳叁岁：回复bamboo老师 你好，老师，用用友软件修改凭证，提示我不能修改他人录入的总账凭证，请问怎么操作？删除也无法删除
2023-01-11 10:27:44
bamboo老师：回复吳叁岁要用制单人的用户名跟密码进入 然后修改
2023-01-11 10:40:14
吳叁岁：回复bamboo老师 单人登录显示访问已达到上限，请问在线监控清楚，是用init 进去吗？然再点击哪里
2023-01-11 10:51:38
bamboo老师：回复吳叁岁就是同时登陆系统的人数太大么 那退出一人 然后再进入
2023-01-11 11:08:37
吳叁岁：回复bamboo老师 老师，我已经补提了利润分配未分配利润金额，但是软件出报表的时候并没有体现该笔数据，是我软件哪里出现问题了吗？
2023-01-11 11:30:01
bamboo老师：回复吳叁岁已经直接用了利润分配科目 结转期间损益不体现的
2023-01-11 11:43:26
吳叁岁：回复bamboo老师 意思是要本年度结转利润表才会体现这笔数据？
2023-01-11 12:10:36
bamboo老师：回复吳叁岁计入期间损益才会体现
2023-01-11 12:32:10
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 319800380 发表的提问：
老师 汇缴清算 又补交了企业所得税 怎样写会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
145楼
2023-01-12 08:06:02
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
汇算清缴补缴18年企业所得税如何做会计分录？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
146楼
2023-01-12 08:28:50
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芳芳：回复maize老师 我们使用的是小企业会计准则啊
2023-01-12 08:48:54
maize老师：回复芳芳　借：利润分配－未分配利润 　　贷：　借：利润分配－未分配利润 　　 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-01-12 09:11:56
芳芳：回复maize老师 借：利润分配-未分配利润 贷“应交税费-应交所得税” 借：应交税费-应交所得税”贷：银行存款吗？
2023-01-12 09:28:28
maize老师：回复芳芳借：利润分配-未分配利润 贷“应交税费-应交所得税” 借：应交税费-应交所得税”贷：银行存款吗？ 是的
2023-01-12 09:40:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ joan 发表的提问：
补缴上一年的企业所得税及滞纳金的会计分录？
你好 借；应交税费——企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
147楼
2023-01-12 08:41:58
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ z流年笑掷，未来可期z 发表的提问：
小企业会计准则，汇算清缴，补交上年所得税，是借：所得税费用，贷：贷：应交税费——应交企业所得税（补税金额），还是借：利润分配-未分配利润？
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费——应交企业所得税
148楼
2023-01-27 09:07:48
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z流年笑掷，未来可期z：回复bamboo老师 那还用调整年初报表吗？
2023-01-27 09:25:33
bamboo老师：回复z流年笑掷，未来可期z不用调整年初报表
2023-01-27 09:39:35
z流年笑掷，未来可期z：回复bamboo老师 只在补交税款当月做分录调整，其他的不用作调整是吗？老师
2023-01-27 09:51:58
bamboo老师：回复z流年笑掷，未来可期z只在补交税款当月做分录调整，其他的不用作调整  是的
2023-01-27 10:12:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师,企业所得税没有计提,现在交了企业所得税要怎么补录分录?
你好，是交的今年的吗？借所得税费用，贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
149楼
2023-01-27 09:18:07
全部回复
11876948484884：回复郭老师 今年的，老师
2023-01-27 09:46:42
郭老师：回复11876948484884按上面的分录来做就可以了。
2023-01-27 10:05:37
11876948484884：回复郭老师 不需要结转到本年利润吗?
2023-01-27 10:28:45
郭老师：回复11876948484884你好，月末结转损益就可以的，不需要自己手动做，如果你是软件做账。
2023-01-27 10:58:27
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ jossonli 发表的提问：
企业所得税年报弥补以前年度亏损怎么做会计分录
这个调表不调账的，不用做分录的了
150楼
2023-01-27 09:48:00
全部回复
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