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补交去年企业所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 隐形的御姐 发表的提问：
老师，补交上年企业所得税和滞纳金的会计分录，包括计提和结转，谢谢
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整
121楼
2023-01-05 08:33:15
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隐形的御姐：回复邹老师 老师，以前年度损益调整没有二级科目吗，还有所得税费用不需要计提了吗
2023-01-05 08:58:43
隐形的御姐：回复邹老师 老师需要吗
2023-01-05 09:28:19
邹老师：回复隐形的御姐你好，以前年度损益调整有二级科目，这个就是计提分录（需要计提） 借：以前年度损益调整—所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
2023-01-05 09:39:55
隐形的御姐：回复邹老师 我们是小企业会计准则
2023-01-05 09:58:37
邹老师：回复隐形的御姐你好，小企业会计准则，分录是 借：利润分配——未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款
2023-01-05 10:16:58
隐形的御姐：回复邹老师 ，谢谢老师
2023-01-05 10:44:29
邹老师：回复隐形的御姐不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-05 10:59:55
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 宁静的夏天 发表的提问：
请问，2016年补2014年企业所得税应该如何做会计分录
你好！通过以前年度损益调整科目做，滞纳金做营业外支出不可以所得税前抵扣费用
122楼
2023-01-05 08:56:59
全部回复
宁静的夏天：回复晓海老师 现在软件上面没有以前年度损益调整，可不可以直接做 借：利润分配ˉ未分配利润 贷：银行存款
2023-01-05 09:18:23
晓海老师：回复宁静的夏天你好！一级科目可以加
2023-01-05 09:32:43
宁静的夏天：回复晓海老师 我加了，可是报表上不反应这个科目啊
2023-01-05 09:51:20
晓海老师：回复宁静的夏天最终结转到未分配利润
2023-01-05 10:07:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 欢欢喜喜? 发表的提问：
我去年少计提企业所得税2500元，今年汇算清缴欠税要补交2500元，不知分录怎样做呢
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
123楼
2023-01-06 08:10:53
全部回复
欢欢喜喜?：回复邹老师 我帳套选了小企业会计准则，是无得增加科目的，所以无以前年度损益调整怎样办吗
2023-01-06 08:26:26
邹老师：回复欢欢喜喜?你好，小企业会计准则是这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-01-06 08:41:52
欢欢喜喜?：回复邹老师 呢份分录是在亏损的情况下做的，如果在盈利的情况下又是如何做分录呢
2023-01-06 08:53:47
欢欢喜喜?：回复邹老师 我好像搞错了
2023-01-06 09:19:45
邹老师：回复欢欢喜喜?你好，去年少计提企业所得税2500元，今年汇算清缴欠税要补交2500元，分录是 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 （是针对这个回复有什么疑问？）
2023-01-06 09:34:58
欢欢喜喜?：回复邹老师 无，谢谢老师
2023-01-06 09:53:17
邹老师：回复欢欢喜喜?不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-06 10:13:43
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，企业所得税汇算补交税款10元，会计分录怎么写？
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税
124楼
2023-01-06 08:38:59
全部回复
暖暖老师：回复淡然借应交税费-应交所得税 贷银行存款
2023-01-06 08:56:06
淡然：回复暖暖老师 以前年度损益调整科目需要转到未分配利润吗？
2023-01-06 09:19:45
暖暖老师：回复淡然是的，需要个转到利润分配
2023-01-06 09:34:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 迎难而上 发表的提问：
我在做2017年企业所得税汇算清缴时候，我16年企业所得税是多缴的，我想用来弥补今年多交的企业所得税，那我会计分录该怎么做？
你好，用之前多交 抵扣今年的是不需要做分录的
125楼
2023-01-06 08:45:56
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
去年企业所得税汇算清缴，只是交税了，但是没有计提，今年在汇算清缴期间才发现没有计提，改怎么做会计分录，去年企业所得税会有影响吗
你好，没影响的
126楼
2023-01-06 08:53:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 蓝天 发表的提问：
老师好，交去年的汇算清缴企业所得税的会汁分录是什么？是小企业会计准则
你好！如果没有以前年度损益调整科目直接用未分配利润科目做
127楼
2023-01-08 10:14:06
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 奚文娟 发表的提问：
老师：实行小企业会计准则的单位，今年5月所得税汇算后补交所得税应如何出分录
你好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 
128楼
2023-01-08 10:26:22
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ wa辰星 发表的提问：
老师，汇算清缴企业补交的所得税如何做会计分录？
借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
129楼
2023-01-08 10:34:03
全部回复
wa辰星：回复玲老师 以前年度损益调整的对应科目编号是多少？
2023-01-08 10:50:40
玲老师：回复wa辰星好，这个没有固定的编号，不同的软件编号是不一样的，按照你软件里的编号做就可以
2023-01-08 11:01:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，税务稽查补交2015年增值税和附加税、企业所得税会计分录如何做？
你好，是因为虚开发票导致的吗？ 
130楼
2023-01-08 10:51:55
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 萍水相逢 发表的提问：
汇算清缴后补交的企业所得税怎么做分录（小企业会计制度）
借未分配利润贷应交税费—应交所得税 借应交税费—应交所得税贷银行存款
131楼
2023-01-08 11:05:59
全部回复
小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ Mingli.Shao 发表的提问：
本年四季度企业所得税怎么做分录，企业所得税汇算清缴，补交的所得税怎样做分录
借 所得税费用 贷 应交费税 企业所得税 借 应交税费 企业所得税 贷 银行存款 分录是一样的。写摘要写清楚就好了
132楼
2023-01-09 07:53:14
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小梅老师：回复Mingli.Shao满意请给五星好评，祝你生活愉快！
2023-01-09 08:08:27
Mingli.Shao：回复小梅老师 不用以前年度损益调整科目吗？还是四季度把所得税汇算清缴的数额都计提出来，分录，借，所得税费用，贷，应交税金应交所得税
2023-01-09 08:34:48
小梅老师：回复Mingli.Shao12月份把汇算的计提出来。后期有差异用以前年度损益调整
2023-01-09 08:52:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
补交2016年度企业所得税如何做分录？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
133楼
2023-01-09 08:10:15
全部回复
上善若水：回复邹老师 老师，之前2016年有1426的费用是收据，现在想调增过来，该如何做分录？
2023-01-09 08:37:24
邹老师：回复上善若水你好，是把之前的分录冲销，还是需要做纳税调增应纳税所得额处理
2023-01-09 09:00:52
上善若水：回复邹老师 是需要做纳税调整应纳税所得额
2023-01-09 09:19:37
邹老师：回复上善若水你好，调增之后有补交企业所得税吗？
2023-01-09 09:45:31
上善若水：回复邹老师 是的
2023-01-09 10:12:16
上善若水：回复邹老师 有补交
2023-01-09 10:23:23
邹老师：回复上善若水你好，补交就做这个分录 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-01-09 10:48:38
上善若水：回复邹老师 不是，那个费用分录该如何做呢？
2023-01-09 11:11:53
邹老师：回复上善若水你好，费用分录不需要调整，只需要做汇算清缴填表调整，然后补交税款了就做上面补交税款的分录
2023-01-09 11:24:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ ZHLING 发表的提问：
税务让自查补交的增值税，企业所得税和附加税怎么做会计分录，我们用的是小企业会计准则，这个分录怎么做？这些都要计提嘛？补的是18，19.20年的
你好，你们是查出的什么原因？少做了收入吗？
134楼
2023-01-09 08:32:59
全部回复
ZHLING：回复郭老师 是的，补收入
2023-01-09 08:53:25
郭老师：回复ZHLING借银行存款 贷利润分配未分配利润 应交税费应交增值税销项 借应交税费、应交增值税销项 贷应交税费查补税款 借应交税费查补税款， 贷银行存款 借利润分配未分配利润 贷应交税费附加税企业所得税 借应交税费、附加税、企业所得税， 贷银行存款
2023-01-09 09:16:11
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Y*Y 发表的提问：
补交18年的企业所得税怎么做分录
金额不大，可以计入所得税费用
135楼
2023-01-09 08:47:59
全部回复
Y*Y：回复辜老师 一万哦
2023-01-09 09:08:44
Y*Y：回复辜老师 需要调整损益吗
2023-01-09 09:36:28
辜老师：回复Y*Y这个也可以计入所得税费用
2023-01-09 09:53:06
Y*Y：回复辜老师 计入当年的？
2023-01-09 10:17:09
辜老师：回复Y*Y是的，计入当年所得税费用
2023-01-09 10:33:49
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