喵喵(^･ｪ･^)：回复meizi老师 没有以前年度科目，怎么调整呢？

meizi老师：回复喵喵(^･ｪ･^)你好 你们是小企业会计准则吗

喵喵(^･ｪ･^)：回复meizi老师 是的，这样的如何调整

meizi老师：回复喵喵(^･ｪ･^)你好 借未分配利润 贷进项税转出 处理就行了

喵喵(^･ｪ･^)：回复meizi老师 进项税转出就是在贷方呢

喵喵(^･ｪ･^)：回复meizi老师 之前这么做的：借：管理费用--福利费 贷：应交税金

meizi老师：回复喵喵(^･ｪ･^)你好嗯是的 你转出是贷方的 ； 嗯是的 不应该你这样做的。 你不是跨年了吗

喵喵(^･ｪ･^)：回复meizi老师 我的意思是，现在进项转出是贷方方向了，这样我如何冲呢？

meizi老师：回复喵喵(^･ｪ･^)你好 月末做结转 借应交税费-应交增值税-进项税转出贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税。 在缴纳 ： 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 借 应交税费-未交增值税贷银行存款

晓海老师：回复义气的蜗牛最好是是先认证一下吧。至于是否先入进项再转出，还是直接入福利费，这个看你的情况了。如果是发票直接入福利费，就当普票来做好了，进项税也直接记福利费。如果你先入库存商品，那么入一下进项再转出，也可以。为什么要认证一下呢？因为如果你有进项不认证的话，税务机关会认为你是滞留票，要查你的。就算是从减少麻烦角度看，最好也是先认证了。 是买食品超市开来的增值税发票,上个月已经抵扣了,这个月知道不能抵扣要转出,现在又有一张开进来认证还是不认证呢 补充：食品超市开来的？是食品吗？这类东西他给你开发票的时候按规定是不能开专用发票的，因为是直接销售，买来是做为员工集体福利用的吗？如是，可入福利费。如是一般招待，可是要入招待费的哦。还有，以后再有类似发票，建议别让他开专用票了，开普票即可。 　　从避免麻烦角度讲，后一张建议还是先认证，认证后可不抵扣，将发票总额直接入管理费用－福利费

郭老师：回复殷勤的歌曲借固定资产清理 累计折旧， 贷固定资产， 借银行存款贷固定资产清理应交税费， 然后把固定资产清理余额结转到资产处置损益。

曾经的麦片：回复朴老师 会计分录这么多？现在上个月已经有留底了，我这月该怎么做呢

朴老师：回复曾经的麦片同学你好 应交税费应交增值税转出未交增值税借方余额就是留抵

NAN：回复邹老师 福利费年底所得税汇算清缴的时候有怎么处理呀？

邹老师：回复NAN你好，超过职工工资14%的需要做纳税调整增加处理

S6蔚：回复宸宸老师 买的时后做借 库存商品 应交增值税进项税额 贷银行存款

宸宸老师：回复S6蔚您好， 就是我上面的分录，还有疑问吗？

S6蔚：回复宸宸老师 进项税额转出要借库存商品吗？不是算作成本吗？

宸宸老师：回复S6蔚您好，是要借库存商品的呀，我上面借方用的就是库存商品

不吃螺蛳粉：回复佟老师 员工和经理的房租 物业费

佟老师：回复不吃螺蛳粉那你这块跟你企业经营能相关联上吗

不吃螺蛳粉：回复佟老师 员工住的，员工不干活企业咋经营，不是说福利费进项不得抵扣吗，这算福利费吧，那不转出有风险吗

佟老师：回复不吃螺蛳粉有风险，建议进项抵扣要转出的

不吃螺蛳粉：回复佟老师 老师这怎么做分录，申报的时候咋填

佟老师：回复不吃螺蛳粉借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税-进项转出 申报时，附表二，就是进项那张表上有具体转出项，你去那填列

终于明白：回复王雁鸣老师 没有抵扣增值税

王雁鸣老师：回复终于明白您好，没有抵扣增值税的，借：应付职工薪酬-福利费，贷：库存商品，计提时，借：管理费用-福利费等科目，贷：应付职工薪酬-福利费。