学堂用户_ph679507：回复邹老师 老师新年好，不是特别明白，认证时怎么做呢？是不是少一步呢？

邹老师：回复学堂用户_ph679507你好，认证的时候 借：管理费用等科目   ，     应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付职工薪酬—福利费 转出的时候 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 ，     贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）

学堂用户_ph679507：回复邹老师 为什么没有贷银行存款或库存现金呢？

邹老师：回复学堂用户_ph679507你好，转出的进项税额款项有通过银行扣缴了吗？

学堂用户_ph679507：回复邹老师 买月饼开的发票不含税发票5000元通过银行支付

学堂用户_ph679507：回复邹老师 不太明白您问的意思

邹老师：回复学堂用户_ph679507你好，认证的时候 借：管理费用等科目   ，     应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费，贷：银行存款 转出的时候 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 ，     贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款

学堂用户_ph679507：回复邹老师 进项税转出为什么费用又重复计入了呢？

邹老师：回复学堂用户_ph679507你好，因为之前费用是不含税金额入账，后面进项税额不能抵扣了，就需要增加费用入账金额 

学堂用户_ph679507：回复邹老师 麻烦您把数写一下，我会看的更清楚，不含税金额1000，税额130

邹老师：回复学堂用户_ph679507你好，认证的时候 借：管理费用等科目 1000  ，     应交税费—应交增值税（进项税额）130，  贷：应付职工薪酬—福利费1130 借：应付职工薪酬—福利费1130，贷：银行存款1130 转出的时候 借：管理费用等科目 130  ，       贷：应付职工薪酬—福利费 130 借：应付职工薪酬—福利费 130 ，     贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 130 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 130， 贷：应交税费—未交增值税 130 借：应交税费—未交增值税  130， 贷：银行存款 130

学堂用户_ph679507：回复邹老师 平时没有计提福利费，是不是不用应付职工薪酬科目也行啊？转出时借:管理费用 贷:应交税费-应交增值税（进项税转出）

邹老师：回复学堂用户_ph679507你好，个人建议是通过应付职工薪酬科目核算。

学堂用户_ph679507：回复邹老师 好的，明白，谢谢您

邹老师：回复学堂用户_ph679507不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

微信用户：回复郭老师 好的。谢谢！

郭老师：回复微信用户不用客气 工作愉快

微信用户：回复郭老师 应收账款有一部分确实收不回，怎么账务处理。

郭老师：回复微信用户借信用减值损失 贷坏账准备 借坏账准备贷应收账款。

微信用户：回复郭老师 这样做会不会有风险

郭老师：回复微信用户实际业务没有风险的。

微信用户：回复郭老师 可以直接做营业外支出吗

郭老师：回复微信用户小企业会计准则可以的。

开朗的短靴：回复方老师 谢谢老师，麻烦再问下，在工会账户里发放的福利是不是不用再并入工资，做为缴纳个税的基数了

方老师：回复开朗的短靴不用，在工会里记台账的明细支出就可以，但要符合工会经费的列支范围。 通过工会经费发生的职工支出不用再并入工资。

开心?：回复韦老师 购进的商品用作员工福利呢

韦老师：回复开心?外购的要进项税额转出

开心?：回复韦老师 谢谢老师

韦老师：回复开心?不客气，满意请给五星好评哦！

郭老师：回复11876948484884所有的专票不允许抵扣的直接在勾选平台选择不抵扣勾选。

11876948484884：回复郭老师 高铁票 住宿票开的专票

郭老师：回复11876948484884你好，高铁票直接借管理费用，福利费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷库存现金就可以的， 住宿的选择不抵扣勾选，然后价税合计做账。

东老师：回复蔡菜做福利费的时候，借:管理费用-福利费 应交税费应交增值税进项税额贷:应付职工薪酬-福利费 借:应付职工薪酬-福利费 贷:现金

东老师：回复蔡菜转出的时候 借:管理费用-福利费 贷:应交税费应交增值税进项税额转出

蔡菜：回复东老师 老师，那进项税  和进项税额转出没有平啊！进项税在借方  进项税转出在贷方，那这个改怎么处理？

东老师：回复蔡菜这个不需要平的，进项税额转出相当于就是把进项税额减少了。