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员工福利进项税转出会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 清? 发表的提问：
老师，你好，我司购买了一批电脑赠送给员工，会计分录怎么写，借：管理费用-福利费，进项税额，贷：现金吗？
您好！这个用于员工福利就不要进项抵扣了。 1、购进时： 借：库存商品 借： 应交税费（应交增值税--进项税额） 贷：银行存款/库存现金 2、使用时： 借：应付职工薪酬 贷：库存商品 贷：应交税费（应交增值税--进项税额转出） 3、期末计提职工薪酬： 借：生产成本制造费用管理费用销售费用等 贷：应付职工薪酬
256楼
2023-03-05 09:15:00
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清?：回复宋生老师 那这个要算个税的吗？
2023-03-05 09:40:03
宋生老师：回复清?你好!这个个人部分是可以扣除后算个税
2023-03-05 10:03:42
清?：回复宋生老师 请问有收到这个购电脑的发票，没有实物，怎么账务处理比较好呢？
2023-03-05 10:26:05
宋生老师：回复清?你好！2个方法，你选择一个。1当做公司有这个电脑。2，不入账。
2023-03-05 10:55:09
清?：回复宋生老师 1会账实不符，会有风险吗？
2023-03-05 11:13:19
宋生老师：回复清?你好！两个都是有风险的，看你自己选择了。
2023-03-05 11:25:28
清?：回复宋生老师 好的，谢谢
2023-03-05 11:52:28
宋生老师：回复清?你好！不用客气的了。
2023-03-05 12:06:14
明明老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 风 发表的提问：
进项税转出怎么做会计分录啊
（1）发生需要转出时： 借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ； 贷：应交税金--应交增值税(进项税转出)。 （2）月底进行结转时： 借：应交税法-应交增值税（进项税转出）； 贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）。
257楼
2023-03-06 06:06:50
全部回复
风：回复明明老师 我具体做账的时候，是不是把你的这些分录都写进去才对
2023-03-06 06:34:11
明明老师：回复风同学，是的哦，实际中一般也是这么处理的
2023-03-06 06:49:33
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
你好老师进项税转出会计分录怎么做
您好，借：相关成本费用科目，贷；应交税费-应交增值税-进项转出。
258楼
2023-03-06 06:22:23
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 洁净的钻石 发表的提问：
我们单位5月有进项税转出39元，5月进项税7651元(765.1元)，期初有8963元留底，加计抵减会计分录怎么做，谢谢老师！
借应交税费-增值税-加计扣除 贷其他收益
259楼
2023-03-06 06:45:01
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 张家瑜 发表的提问：
老师，进项税转出的会计分录怎么做？
你好，具体地什么业务的进项转出
260楼
2023-03-06 07:14:59
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张家瑜：回复郭老师 采购原材料，已经抵扣了，对方单位失控，税务局要求做进项转出
2023-03-06 07:40:52
郭老师：回复张家瑜你好，借应付贷原材料 应交税费-应交增值税-进项
2023-03-06 07:56:18
郭老师：回复张家瑜贷应交税费-应交增值税-进项转出，不是进项，刚才写错了
2023-03-06 08:25:56
张家瑜：回复郭老师 那我的原材料也要减少
2023-03-06 08:43:22
郭老师：回复张家瑜你好，领用了吗？今年的入库吗？成本也得减少的，然后做暂估入库，汇算清缴调增
2023-03-06 09:08:48
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 张老师 发表的提问：
进项税转出如何做会计分录？ 备案是去前台大厅备案还是去哪里？ 转出是当月转吗还是？
你好！要看是什么原因要转出。备案是需要去税局。 当月转出
261楼
2023-03-07 06:30:40
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张老师：回复宋生老师 就是认证了 一共可以抵扣多少钱了
2023-03-07 06:49:02
宋生老师：回复张老师你好！你认证的金额减去转出的金额就是可以抵扣的金额。 你是材料的进项要转出还是招待费的进项要转出
2023-03-07 07:13:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 亦凡 发表的提问：
公司宿舍用洗衣机，进项税转出，折旧怎么做会计分录？
你好，转出借；固定资产 贷；应交税费（进项税额转出） 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；累计折旧
262楼
2023-03-07 06:48:39
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亦凡：回复邹老师 如固定资产2000，则借管理费用-福利费 是一次计入2000，还是每个月计提折旧的金额这么做分录？
2023-03-07 07:16:15
邹老师：回复亦凡你好，借；管理费用等科目2000 贷；应付职工薪酬-福利费 2000 借；应付职工薪酬-福利费 2000 贷；累计折旧2000
2023-03-07 07:46:04
亦凡：回复邹老师 您的意思是一次摊销完，不用按月分摊？
2023-03-07 08:12:24
邹老师：回复亦凡你好，是的，一次性计提折旧的
2023-03-07 08:41:51
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 糟糕的糖豆 发表的提问：
你好 进项税转出 怎么写会计分录
你好，借:相关成本费用 贷:应交税费-应交增值税（进项税额转出）
263楼
2023-03-07 07:14:59
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ CY 发表的提问：
老师，进项税转出，销售方开出专票负票，怎么进行财务处理，怎么录入账，做会计分录
　　1、取得企业的增值税专用发票，并且认证，会计处理： 　　借：库存商品 　　应交税费-应交增值税（进项税额） 　　贷：应付账款 　　2、取得税务机关出具的《开具红字增值税专用发票通知单》，将当期的进项税额转出，会计处理 　　借：库存商品 　　贷：应交税费-应交增值税（转出进项税额） 　　3、收到销售方开具的增值税红字发票，不需要进行认证（注：如果认证了，会计处理和未认证相同），会计处理 　　借：库存商品（红字冲减） 　　贷：应付账款（红字冲减）
264楼
2023-03-08 06:01:49
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ selinawing 发表的提问：
进项税转出会计分录怎么做
税务局要求做的进项税转出会计分录如下: 借:应交税金-应交增值税-进项税转出 贷:应交税金-应交增值税-进项税
265楼
2023-03-08 06:29:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 小桥 发表的提问：
进项税转出的会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
266楼
2023-03-08 06:54:30
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小桥：回复邹老师 借:应付职工薪酬1820.39 应交税费_进项税 54.61 贷:银行存款 1875进项税做转出
2023-03-08 07:05:53
邹老师：回复小桥你好，是用于职工福利的转出就这样做分录的 借；管理费用 贷；应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-08 07:34:14
小桥：回复邹老师 应交税费_进项税就没动，等于没转出呀
2023-03-08 07:45:30
小桥：回复邹老师 老师，你能不能用我的分录给我转出来
2023-03-08 08:11:44
小桥：回复邹老师 借:应付职工薪酬1820.39 应交税费_进项税 54.61 贷:银行存款 1875进项税做转出
2023-03-08 08:30:58
邹老师：回复小桥你好，有转出啊，只是转出之后税款又缴纳了而已 借；管理费用 贷；应付职工薪酬—福利费 54.61 借：应付职工薪酬—福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）54.61 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税54.61 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款54.61
2023-03-08 08:40:59
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 向阳葵仔^o^ 发表的提问：
进项税转出的会计分录如何作
转出对应的是库存商品还是费用科目？比如 借 管理费用 贷 应交税费——应交增值税（进项税额转出）
267楼
2023-03-08 07:05:25
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小小的我 发表的提问：
进项税转出的会计分录怎么做？
借：原材料 贷：进项税转出 不同情况分不同科目，但是那个被采纳的回答是错的 退货收到钱可以这么做： 借：银行存款 贷：原材料（库存商品） 贷：进项税额转出
268楼
2023-03-08 07:11:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 幸福的钻石 发表的提问：
老师你好，2017年购进的货物，2019年对方失控，税局让进项税转出，补缴的税款和滞纳金怎么做会计分录？
你好 借库存商品 贷应交税费-应交增值税-进项税转出 借应交税费-未交增值税 贷银行存款 借营业外支出滞纳金贷银行存款
269楼
2023-03-09 06:37:12
全部回复
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 惠利 发表的提问：
进项税转出怎么做会计分录
比如转进成本，就是借主营业务成本，贷进项税转出。
270楼
2023-03-09 06:59:17
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惠利：回复梅老师 老师，当时时做的是借库存商品，应交税费（应交增值税进项税）贷应付账款
2023-03-09 07:20:17
惠利：回复梅老师 现在进项税转出，也想把应付账款给冲了
2023-03-09 07:48:13
梅老师：回复惠利如果客户的钱也少付，可以借应付账款，贷进项税转出。
2023-03-09 08:13:49
惠利：回复梅老师 老师，是这样的，想把这个税给转出，这笔业务也给删了，因为当时发生了一直没有走银行
2023-03-09 08:36:16
梅老师：回复惠利你做进项税转出，全部转出，然后前面的分录用红字冲，借，库存，进项税，贷应付，全记成红字，然后把这张发票退给对方，对方开红字发票，这样您不抵，对方也不交。
2023-03-09 08:54:39
惠利：回复梅老师 但是这张票我已经认证了
2023-03-09 09:24:13
惠利：回复梅老师 对方也没有找到，我还去税局补了税
2023-03-09 09:47:29
梅老师：回复惠利如果没有真实发票，就不能认证，您认证进去，应该转出，作为成本，在所得税前做纳税调增。
2023-03-09 10:05:08
惠利：回复梅老师 谢谢老师
2023-03-09 10:27:48
惠利：回复梅老师 老师缴纳个税么会计分录应该怎么写
2023-03-09 10:39:55
梅老师：回复惠利抱歉，不是同一问题，老师精力有限请另行提问。
2023-03-09 11:04:51
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