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增值税查补税款会计处理问题
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
老师请问下当月计提增值税会计分录怎么处理
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
166楼
2023-01-30 07:57:47
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蔷薇：回复东老师 转出未交增值税借方有余额怎么处理啊
2023-01-30 08:14:19
东老师：回复蔷薇这个有余额也是没问题的
2023-01-30 08:39:37
蔷薇：回复东老师 老师转出未交增值税余额不用冲平吗
2023-01-30 09:08:48
东老师：回复蔷薇不用，有余额也不是错误的
2023-01-30 09:21:34
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ The A 发表的提问：
税务查补以前年度增值税进项转出的标准会计分录怎么做呀？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整
167楼
2023-01-30 08:20:59
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The A：回复佟老师 老师，我家情况是，2016得进项发票失控了
2023-01-30 08:51:37
The A：回复佟老师 具体分录该如何处理呀？
2023-01-30 09:05:58
佟老师：回复The A借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 就按照这个账务处理
2023-01-30 09:35:40
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 刘 发表的提问：
你好老师，我去年报错税率，多交了增值税和附加税，现在已经办理差额退款，那这增值税和附加税会计科目要怎么处理？是借银行存款，贷应交税金―已交增值税？收入也调整了，比原来调增了，那这调增部分，是要补交所得税吗？是借以前年度损益调整，贷主营业务收入？是这样做会计科目处理？
1、借银行存款，贷应交税金―已交增值税，同时还需要调整销项税金 2、收入调增部分，是要补交所得税 3、科目不涉及主营业务收入 贷：以前年度损益调整 蓝字 贷：应交税费-销项税金 红字
168楼
2023-01-31 07:46:54
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刘：回复三宝老师 收入部分借方什么科目？
2023-01-31 08:31:13
三宝老师：回复刘如果硬要借方，那么就是 借：应交税费-销项税金 蓝字
2023-01-31 08:57:45
刘：回复三宝老师 这样借贷能平吗？
2023-01-31 09:18:21
刘：回复三宝老师 我把涉及的这几个科目填上数据再看一下怎么平，谢谢老师
2023-01-31 09:38:30
三宝老师：回复刘不客气，祝你工作愉快
2023-01-31 09:56:18
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ABC的风格 发表的提问：
老师，请问税局要求自查自纠补税 怎么处理呢
您好，您先自查。然后根据自查的结果再处理。
169楼
2023-01-31 08:01:12
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 摩登 发表的提问：
老师，我们单位稽查补交2019年前的企业所得税和增值税，我现在做账务处理，是不是会影响2020年的未分配利润
您好，未分配利润，无法区分是多少年的。所以没有会不会影响2020年未分配利润这样的说法
170楼
2023-01-31 08:07:22
全部回复
摩登：回复微微老师 那我汇算清缴的时候要把所交的企业所得税填进去吗？
2023-01-31 08:36:30
微微老师：回复摩登您好，不是很明白你所说的意思
2023-01-31 08:52:02
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 刘 发表的提问：
你好老师，我去年报错税率，多交了增值税和附加税，现在已经办理差额退款，那这增值税和附加税会计科目要怎么处理？是借银行存款，贷应交税金―已交增值税？收入也调整了，比原来调增了，那这调增部分，是要补交所得税吗？是借以前年度损益调整，贷主营业务收入？是这样做会计科目处理？
多交的跟税管员说下算预缴的，可以这样做的
171楼
2023-01-31 08:20:59
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刘：回复答疑何老师 已经退到我们公司账号了
2023-01-31 09:09:14
答疑何老师：回复刘那就红冲了吧，直接红冲了
2023-01-31 09:31:44
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
增值税加计抵税的会计分录处理？
你好，目前加计分录最终处理分录还没定下来 借：应交税费-增值税（减免税额） 贷：营业外收入 大部分认为是这样处理
172楼
2023-02-01 07:29:53
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 一个人听海 发表的提问：
房地产公司预售期间进项税票怎么会计处理？？不是怎么预交增值税！是表达的有问题吗？？
正常抵扣，记入应交税费。
173楼
2023-02-01 07:48:21
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 刘 发表的提问：
你好老师，我去年报错税率，多交了增值税和附加税，现在已经办理差额退款，那这增值税和附加税会计科目要怎么处理？是借银行存款，贷应交税金―已交增值税？收入也调整了，比原来调增了，那这调增部分，是要补交所得税吗？是借以前年度损益调整，贷主营业务收入？是这样做会计科目处理？
您好，涉及损益的用以前年度损益调整科目，不应该有主营业务收入的
174楼
2023-02-01 08:00:22
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文老师：回复刘那应该是原来的收入要增加，应交增值税要减少，那应该是贷以前年度损益调整贷应交税费——应交增值税税负数
2023-02-01 08:39:02
文老师：回复刘然后冲减税金及附加，姐税金及附加负数贷应交税费——应交附加税各明细科目
2023-02-01 08:55:07
文老师：回复刘现在收到退税，借银行存款贷应交税费——应交增值税各明细科目
2023-02-01 09:10:46
刘：回复文老师 那收入增加部分要怎么做科目？
2023-02-01 09:22:29
文老师：回复刘第一笔就做是贷以前年度损益调整就是调的收入
2023-02-01 09:51:34
刘：回复文老师 借方是什么科目
2023-02-01 10:19:15
文老师：回复刘我做的是两个贷方，一个正数一个负数
2023-02-01 10:34:24
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ 平常的大米 发表的提问：
请问物业会计关于水费增值税的处理方法？
你好，税费是简易征收的'3
175楼
2023-02-01 08:17:59
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平常的大米：回复暖暖老师 整个的会计处理分录？
2023-02-01 09:00:25
暖暖老师：回复平常的大米你们是开具发票还是代收
2023-02-01 09:13:09
平常的大米：回复暖暖老师 开具发
2023-02-01 09:30:31
暖暖老师：回复平常的大米借银行存款 '贷其他业务收入 应交税费销项税额
2023-02-01 09:46:49
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 阿华 发表的提问：
外资一般纳税人：租赁村委的厂房，再将其中二层转租给其他公司。 现在发生：政府征用建地铁，村里的股份公司支付过来拆迁补偿款。请问如何做会计处理，要交增值税吗？ 部分补偿款要转给其他公司，又如何做会计处理？
你好，收到的补偿款可以根据租赁合同冲其他业务成本，多出来的做营业外收入，没有特别规定的交增值税，转其他公司的收到贷其他应付款
176楼
2023-02-02 07:22:46
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阿华：回复王瑞老师 我跟村里租的合同违约金是入其他业务成本吗？还是说我转租给别人的合同的违约金入其他业务成本？
2023-02-02 07:55:53
王瑞老师：回复阿华租赁房子租金入其他业务成本，可以签补充协议，根据情况收到的补偿款冲其他业务成本
2023-02-02 08:07:40
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 天山雪莲 发表的提问：
单位今年被税局检查了，查的是2016年的进项发票是失控的，补交了增值税，企业所得税还有罚款，这会计分录如何做
借方以前年度损益科目 贷方应交税费 借方未分配利润贷方以前年度损益科目 借方应交税费贷方银行 借方营业外支出 贷方银行
177楼
2023-02-02 07:38:22
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 红苹果 发表的提问：
增值税留底税额的会计处理
留底进项税不用账务处理的
178楼
2023-02-02 07:56:18
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 邹菊华 发表的提问：
请问：未达纳税起征点的增值税怎么进行会计处理
您好，先计提销项税，减免的时候再转入营业外收入
179楼
2023-02-02 08:15:00
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 无私的大树 发表的提问：
上年度抵扣的增值税税务局然补交税款 账务该怎么处理
1、补交上年度的增值税会计分录的做法为: 一、本年度正常的补缴增值税,会计分录: 借:应交税金--应交增值税 贷:银行存款等 二、以前年度查账补交,查补增值税会计分录: 1、计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借:应交税费--增值税检查调整 贷:应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款 4、结转损益调整 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整
180楼
2023-02-05 09:37:43
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