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增值税查补税款会计处理问题
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ happylucy 发表的提问：
19年预收账款80万，对应成本72万，未开票，现在税务要求做收入处理，要补缴企业所得税2万，和增值税66055.05，增值税有留底可以扣，怎么做会计分录
同学您好，是利润2万对应的所得税是吗
211楼
2023-02-13 07:56:59
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happylucy：回复文老师 是的，利润8万，0.25的税率
2023-02-13 08:17:00
文老师：回复happylucy没有开票，也没有做收入，现在补做收入结转成本是吧，借应收账款贷以前年度损益调整应交税费——应交增值税(销项税额) 结转成本，借以前年度损益调整贷库存商品 借以前年度损益调整贷应交税费--应交所得税 借应交税费---应交所得税贷银行存款 借应交税费——应交增值税（销项税额）贷应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
2023-02-13 08:38:06
happylucy：回复文老师 怎么用留底抵扣做账呢
2023-02-13 08:58:57
文老师：回复happylucy您有留抵的话，是应交税费——应交增值税（转出未交增值税）的借方余额
2023-02-13 09:20:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
公司去年12月份验的增值税发票没问题，今年10月份税务局查出来说是虚开增值税发票，这个怎么处理啊今年公司注销了
你好，需要转出进项税额补交相关税款
212楼
2023-02-14 06:59:08
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 深夏 发表的提问：
，税务检查到16年抵扣的发票有问题，要去转出补税，会计上怎么做账啊
你好 借以前年度损益调整 贷应交税费 进项税额转出 借 利润分配 贷以前年度损益调整
213楼
2023-02-14 07:07:08
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来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ ?徐微微 发表的提问：
老师，麻烦问下2020年底税务稽查出一部分发票有问题（发票是2018和2019年度的），在2021年已补缴了增值税和企业所得税，现在做2020年汇算清缴工作，需要怎么处理？
你好 补交的是之前年份的 不知之前的汇算清缴表有更正吗？ 没有的话 附加税和调整的亏损不能直接下发
214楼
2023-02-14 07:30:15
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来来老师：回复?徐微微附加税算之前年份的 亏损需要更正后下发 税局是权责发生制
2023-02-14 08:22:15
?徐微微：回复来来老师 之前没有更正过，税款是21年补交的，那现在具体怎么操作？
2023-02-14 08:35:07
来来老师：回复?徐微微你好 可以看下当时的完税凭证是那年的 要是是21年的话 就汇算清缴不用单独调整  要是之前的 不更正之前的表 附加税不可以计入当年和 滞纳金要调出来 还是有缴纳的所得税你看下带的不来 带不出来手工写 看税局认可不 有的税局不认可 更正后可以带出的
2023-02-14 09:02:54
?徐微微：回复来来老师 好的 收到 谢谢
2023-02-14 09:18:44
来来老师：回复?徐微微客气了 看下完税凭证 也最后问下税局哦 比较保险 
2023-02-14 09:29:32
?徐微微：回复来来老师 收到 谢谢
2023-02-14 09:59:26
?徐微微：回复来来老师 收到 谢谢
2023-02-14 10:18:22
?徐微微：回复来来老师 收到 谢谢
2023-02-14 10:35:34
来来老师：回复?徐微微客气了 对您有帮助就好哦
2023-02-14 10:47:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，税务稽查补交2015年增值税和附加税、企业所得税会计分录如何做？
你好，是因为虚开发票导致的吗？ 
215楼
2023-02-14 07:46:55
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 过往云烟 发表的提问：
税率变更前收到的款项2018年没有开票，于2019年才开票，税务查补要求按2018年16%计提增值税，而我们在2019年已开具了13%的税票，帐务要怎么处理？
你好 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整
216楼
2023-02-14 07:53:59
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过往云烟：回复答疑苏老师 调的是16%和13%的差额部分吗
2023-02-14 08:16:33
答疑苏老师：回复过往云烟你好 是的 就是差额部分
2023-02-14 08:45:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 孤傲王者 发表的提问：
税务稽查补交当年的税款会计分录？
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
217楼
2023-02-15 07:04:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
增值税账末处理会计分录
你好，是销项税额大于进项税额吗？ 
218楼
2023-02-15 07:17:47
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5fsshz：回复邹老师 两种情况都写一下
2023-02-15 07:44:57
邹老师：回复5fsshz你好 销项税额大于进项税额 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 销项税额小于进项税额 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2023-02-15 08:14:07
刘文坚老师
职称：注册会计师,税务师,厦大硕士毕业
4.12
解题: 0.13w
引用 @ jossonli 发表的提问：
6月到柜台查补了以前年度的增值税和滞纳金，现7月份要填报增值税纳税申报表，请问已缴的要填写在哪栏（查补的已经从公司账户扣款）
你好，这个补交的增值税是不需要在7月份申报表反应的，因为补交的是以前年度，而不是当年的税款。
219楼
2023-02-15 07:41:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 史莉娟 发表的提问：
因税务稽查，最终处罚决定书还未出来，现在稽查局给了一张查补预缴税款（费）明细表，先预缴增值税和附加税，这个如何记账？
你好 借：应交税费——应交增值税，附加税 贷：银行存款
220楼
2023-02-15 07:51:00
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史莉娟：回复邹老师 这个讲是预交的，我前面没有计提这部分，直接缴纳会不会完成相应科目有余额呢
2023-02-15 08:07:23
邹老师：回复史莉娟你好，直接缴纳会导致应交税费借方有余额的
2023-02-15 08:31:40
史莉娟：回复邹老师 好的，谢谢
2023-02-15 08:55:06
邹老师：回复史莉娟不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-15 09:15:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 学徒 发表的提问：
2018年8月税务局核查出来，到大厅去更正申报，当时4月份增值税款产生滞纳金，8月份补交税款及滞纳金是70106.05元，老师这种补交的税款和滞纳金如何处理呢？
你好，借应交税费——应交增值税，营业外支出，贷；银行存款
221楼
2023-02-16 06:56:55
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
查账时候看到17年的最后一个季度的增值税未缴纳， 现在补缴了， 直接做分录么 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款？还是怎么做账务处理？
只做计提分录，实际没交款，还是没做凭证
222楼
2023-02-16 07:17:49
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天天向上：回复佟老师 没有做凭证18年一月份缴纳税款 也没有做计提
2023-02-16 07:34:43
佟老师：回复天天向上没计提直接缴纳了?那你所得税都不对了
2023-02-16 07:53:01
天天向上：回复佟老师 小规模纳税人增值税，不是不用做计提的分录么？
2023-02-16 08:13:48
佟老师：回复天天向上1、增值税平时直接价税分离做分录，到季度看是否交税， 那你们附加费计提了吗
2023-02-16 08:28:47
天天向上：回复佟老师 附加计提，就是增值税不计提
2023-02-16 08:53:23
天天向上：回复佟老师 我们开的都是专票，增值税是肯定是要交的
2023-02-16 09:07:02
佟老师：回复天天向上那就是没做增值税。、月末结转增值税借： 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-未交增值税
2023-02-16 09:17:16
天天向上：回复佟老师 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-未交增值税 ？ 直接：借应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应交税费-未交增值税，这样行么？
2023-02-16 09:27:39
佟老师：回复天天向上对了，你们是小规模，直接：借应交税费-应交增值税 贷：银行存款就行了 那就不用做计提的，你是小规模，抱歉刚才给当成一般人了额
2023-02-16 09:48:35
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 回眸一笑 发表的提问：
老师，同学问的这个问题，有增值税怎么处理
你好，会计学堂，你可以直接说问题，马上为你解决
223楼
2023-02-16 07:35:14
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 钟敏 发表的提问：
年末了，应交税费未缴增值税贷方有20000万，但是我们只有1900的增值税没有交，我查了一下，以前的会计很多处理都有问题，账务也很乱，我可以直接通过以前年度损益调整调账吗
可以
224楼
2023-02-16 07:50:59
全部回复
钟敏：回复吴月柳 会计软件没有以前年度损益调整怎么办？
2023-02-16 08:16:07
吴月柳：回复钟敏那你直接用利润分配未分配利润科目来调
2023-02-16 08:29:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 跳探戈的蚂蚁 发表的提问：
老师请问补缴纳的以前年度的增值税，附加税，滞纳金罚款，如何账务处理呢？谢谢
你好，如果是一般纳税人 借；应交税费——未交增值税 应交税费——附加税 营业外支出 贷；银行存款
225楼
2023-02-19 08:20:04
全部回复
跳探戈的蚂蚁：回复邹老师 以财务做的帐，换了不同的财软，是不是只能查出对应的科目，充抵掉，附加以前年度未计提，不用通过以前年度损益调整来处理吗？
2023-02-19 08:34:34
邹老师：回复跳探戈的蚂蚁你好，附加税之前没有计提，需要补计提 借；以前年度损益调整—税金及附加，贷；应交税费——附加税 增值税是需要做相应的结转分录，然后做缴纳分录的
2023-02-19 09:03:16
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