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增值税查补税款会计处理问题
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朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 新航 发表的提问：
物流企业税务和会计处理问题
你好，请问具体是什么问题呢
226楼
2023-02-19 08:44:08
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 负责的诺言 发表的提问：
请问老师，现在我要补提增值税该怎么账务处理？
把税金的金额红字冲减收入 计提税金
227楼
2023-02-19 09:05:22
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负责的诺言：回复轶尘老师 是这样吗？老师？那摘要怎么写？
2023-02-19 09:38:32
轶尘老师：回复负责的诺言是的 分录就写补提增值税
2023-02-19 09:54:28
负责的诺言：回复轶尘老师 好的，谢谢老师
2023-02-19 10:24:12
轶尘老师：回复负责的诺言不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-02-19 10:45:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ Lewis Meng 发表的提问：
收到进口关税、进口增值税专用缴款书该如何作会计处理
关税记货物成本 增值税专用缴款书需要在你税务局网站采集，那比那比对通过就可以抵扣增值税
228楼
2023-02-19 09:19:26
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
请问房地产该公司购进用于简易计税项目的货物，根据最新的《增值税会计处理规定》详细的账务处理怎么做？尤其是增值税怎么处理？
您好，房地产该公司购进用于简易计税项目的货物，根据最新的《增值税会计处理规定》详细的账务处理：发生成本费用时，按应付或实际支付的金额，借记“工程施工”等科目，贷记“应付账款”、”银行存款”等科目。待取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时，按照允许抵扣的税额，借记“应交税费——应交增值税（销项税额抵减）” 或“应交税费——简易计税”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“主营业务成本”、“存货”、“工程施工”等科目。
229楼
2023-02-19 09:39:01
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钟灵毓秀：回复王雁鸣老师 老师增值税发票不是先认证记到进项税然后做进项税额转出吗
2023-02-19 10:15:37
王雁鸣老师：回复钟灵毓秀您好，用于简易计税项目的增值税专用发票可以不用认证的。
2023-02-19 10:26:39
3号直播
职称：初级会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.54w
引用 @ 睿宝妈 发表的提问：
增值税进项加计扣除会计处理
纳税人购进用于生产或委托加工13%税率货物的农产品，按照10%的扣除率计算进项税额，即对农产品深加工给予1%的加计扣除。可以抵扣的进项税额=原材料成本×1% 会计分录： 借：生产成本——基本生产成本(直接材料) 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷：原材料
230楼
2023-02-20 06:54:45
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 殷侠明 发表的提问：
一般纳税人因虚开增值税发票受处罚，需要增值税进项税转出补交增值税，如何做会计分录?
借：营业外支出贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
231楼
2023-02-20 07:09:53
全部回复
殷侠明：回复袁老师 借:营业外支出 影响本年利润
2023-02-20 07:38:47
袁老师：回复殷侠明是的啊
2023-02-20 07:54:18
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 野性的期待 发表的提问：
增值税抵扣时间，会计处理。
你好！ 当月认证当月抵扣。 认证期为开票日以后360天
232楼
2023-02-20 07:31:08
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 德兴 发表的提问：
本期预缴增值税会计处理
您好 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款
233楼
2023-02-20 07:36:43
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
企业稳岗补贴，会计处理。
你好！一般是借银行存款 贷营业外收入
234楼
2023-02-20 07:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
增值税计入原值，借固定资产，贷实收资本，但是增值税部分银行存款支付，如果做会计处理？
你好，没有抵扣就全额计入固定资产成本的 借；固定资产 贷；实收资本 银行存款
235楼
2023-02-21 06:46:25
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昏睡的树叶：回复邹老师 关键没有实际支付房款，只付了税金，所以不会做了
2023-02-21 06:58:23
邹老师：回复昏睡的树叶你好，你这个是购入，不是投资吧
2023-02-21 07:16:17
昏睡的树叶：回复邹老师 没有实际支付手续，只是过户了
2023-02-21 07:33:44
邹老师：回复昏睡的树叶你好，到底是投资还是购买，分录就可以确定了
2023-02-21 07:50:44
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 稳重的荷花 发表的提问：
甲公司为增值税一般纳税人购入一项专利技术，取得的增税值专用发票上注明的价款为实力为6%，增值税额为6000元，以银行存款支付要求编制取得专利，专利，专利技术的会计处理，会计处理会计
你好 借，无形资产6000 借，应交税费一应增进360 贷，银行存款6360
236楼
2023-02-21 07:04:24
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
怎么就产生了期末未缴查补税款了，都没有发生业务。税务也按时申报了
您好！这个税局应该有告诉你是哪个月的问题吧。你看看那个月
237楼
2023-02-21 07:24:37
全部回复
暗香疏影：回复宋生老师 增值税申报表一直都是零申报。未抵扣进项还有余额了，期末未缴查补税款是正数。不是新注册的企业，但是没有发生业务。
2023-02-21 07:52:36
宋生老师：回复暗香疏影您好！现在是税局让你补税？
2023-02-21 08:04:18
暗香疏影：回复宋生老师 没有，我是刚刚才注意到申报表显示
2023-02-21 08:27:32
宋生老师：回复暗香疏影您好！你截个图来看下。
2023-02-21 08:50:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 霏霏草 发表的提问：
老师，你好，想请教一下： 公司执行小企业会计准则，按政策规定可以享受增值税加计抵减政策， 问题1：加计抵减的税额属于政府补助吗？属于政府补助要交企业所得税，对吗？ 问题2：实际缴纳增值税时，做分录： 借：应交税费－未交增值税 贷：银行存款 营业外收入－政府补助－增值税加计抵减税额 营业外收入是否可以这样设置明细科目？
1.是的，需要交的 2.可以的
238楼
2023-02-21 07:41:59
全部回复
霏霏草：回复郭老师 老师，还有一个问题， 收到税务局的软件退税款，也属于政府补助，要交企业所得税，是吗？ 做如下分录，没问题吧？ 借：银行存款 贷：营业外收入－政府补助－软件退税
2023-02-21 08:19:41
郭老师：回复霏霏草是的，可以这么做的，
2023-02-21 08:30:51
霏霏草：回复郭老师 老师，公司在市区，员工家住在县城（跟公司属于一个大市范围），平时到公司所在地市区上班，偶尔加班，产生的在市区的住宿费，是计入差旅费？还是员工福利费呢？如果计入福利费，住宿费开的专票就不能抵扣了，是吧？
2023-02-21 08:40:51
郭老师：回复霏霏草应该是福利费 是的不能抵扣了
2023-02-21 09:10:20
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小赵11434578 发表的提问：
请问自查增值税税负低补税，印花税也补交，怎样填入申报表中
您好，您具体是按什么补交的，多记收入的是吗
239楼
2023-02-22 06:32:22
全部回复
小赵11434578：回复文老师 你好，增值税税负低了，就是原已交增值税收入按1%交的，补交按2%税负缴纳增值税，收入基数不变
2023-02-22 06:57:36
文老师：回复小赵11434578那是直接按1%交的吗
2023-02-22 07:21:36
小赵11434578：回复文老师 对，原先按1%交的，本月补交增值税 怎么填申报表啊
2023-02-22 07:45:27
文老师：回复小赵11434578那您这种的话，应该只能填到税务查补里面了
2023-02-22 08:06:47
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 沉默的紫菜 发表的提问：
老师，你好。我这里遇到一个问题，可以免税，但是之前的会计没有做。现在稽查说是要补做以前年度的增值税的计提，并且要把税金放到营业外收入里面，请问，这个会计分录怎么做？
直接做就可以了 补计提： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 支付时： 借：应交税费-增值税检查调整 贷：营业外收入
240楼
2023-02-22 06:50:18
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