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增值税查补税款会计处理问题
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Sally ? 发表的提问：
老师，请问纳税调增补缴了税款怎么做账务处理呢？
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
196楼
2023-02-09 07:08:57
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Sally ?：回复紫藤老师 还有我2019年度第四季度的企业所得税当时没有计提，2020年1月份要缴纳时账务怎么处理呢？
2023-02-09 07:38:01
紫藤老师：回复Sally ?借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税
2023-02-09 08:04:03
Sally ?：回复紫藤老师 谢谢老师
2023-02-09 08:24:45
紫藤老师：回复Sally ?不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-02-09 08:54:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
所得税会计处理存在的问题？
请问你想问的问题具体是？
197楼
2023-02-09 07:26:37
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 杨云 发表的提问：
主要是，增值税进项税抵扣加计问题，加计抵扣部分目前没有明确的会计处理的分录，加计部分该做什么会计分录合适？
生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时，应当按照《增值税会计处理规定》的相关规定对增值税相关业务进行会计处理；实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。
198楼
2023-02-09 07:51:13
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杨云：回复文文老师 损益表，没有“其他收益”项目，只有“营业外收入”，我的处理是“借 应交税费—未交增值税”贷 营业外收入—其他收益” 不应该是营业外收入吗
2023-02-09 08:14:46
杨云：回复文文老师 损益表，没有“其他收益”项目，只有“营业外收入”，我的处理是“借 应交税费—未交增值税”贷 营业外收入—其他收益”
2023-02-09 08:36:30
杨云：回复文文老师 这样对吗
2023-02-09 09:00:04
文文老师：回复杨云借 应交税费—未交增值税”贷 营业外收入—其他收益 这种处理也是对的。
2023-02-09 09:16:49
文文老师：回复杨云借 应交税费—未交增值税”贷 营业外收入—其他收益 这种处理也是对的。
2023-02-09 09:37:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业出口货物退增值税,收到国税局退还的增值税税款,如何进行会计处理?谢谢
借；银行存款 贷；其他应收款-应收出口退税款
199楼
2023-02-09 08:02:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 自知 发表的提问：
季报未计提增值税，但是已经申报并缴款了，一月份补了，但是查了属于民办非营利，增值税小规模纳税人，开具的是增值税普票。怎么做会计分录呢？
借：业务活动成本，贷：应交税金
200楼
2023-02-10 07:35:50
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 薛定谔的喵 发表的提问：
国税自查报告增值税补税理由写什么比较好些？
您好！就写因XX人员疏忽，导致XXX就可以。
201楼
2023-02-10 07:41:56
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
转出多交增值税和未交增值税的会计处理
您好，借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-转出多交增值税
202楼
2023-02-10 07:49:34
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ YoungLee 发表的提问：
老师你好，我司之前有款商品进口时不需要缴纳关税，现被海关查到，需要我们补缴这三年内的关税，补缴关税的账务处理怎么做呢？谢谢 问题
关税金额的话 应该计入库存商品成本的 但是 3年了 估计你们商品也都销售可吧？ 这样的话 借：主营业务成本 贷：银行存款 库存商品销售 也是转入主营业务成本哈
203楼
2023-02-10 08:00:01
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五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 荷 发表的提问：
老师所得税自查如果报没有问题，一般税局会重点再查还是找点问题补报一点比较好
您们自己没问题，税局一般觉得你们作假。公司规模比较大的话会再查的
204楼
2023-02-12 09:04:19
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
申报表上的增值税和财务的不一样，怎么处理？ 增值税申报表是-648261.48，财报上是-715320，可能是很早以前会计做错的，现在无从查证，能怎么处理？
你好，你的意思你的增值税申报表收入是个负数吗？
205楼
2023-02-12 09:24:10
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
自查补税的帐务处理
请大家来帮我，自查补税（增值税）的帐务处理和自查补税当期的增值科税申报表应如何填制。
206楼
2023-02-12 09:32:31
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李老师2：回复jossonli自查补税一般可认为是会计差错造成的，如果是本年度的，可以直接按正常的操作方法来处理。在纳税申报表上也可以直接按本期应纳税额来计算
2023-02-12 09:57:13
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 随缘一夫 发表的提问：
稽查查账需要补交以前年度的增值税，会计分录： 补计提： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 支付时： 借：应交税费-增值税检查调整 贷：银行存款 转利润分配 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 是否这样做就可以了，用不用调整企业所得税呢？
不需要调整了 企业所得税是当期的
207楼
2023-02-12 09:45:00
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随缘一夫：回复轶尘老师 调整年度的收入减少，不就以为着那年多交所得税了吗？
2023-02-12 10:00:57
轶尘老师：回复随缘一夫你这个不是补交的是增值税吗
2023-02-12 10:29:13
随缘一夫：回复轶尘老师 不应该追记一笔冲所得税的分录吗？ 借：应交税费-应交所得税 贷：以前年度损益调整
2023-02-12 10:58:47
随缘一夫：回复轶尘老师 补计提： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 这个“以前年度损益调整”代替的是主营收入吧，收入减少了，所得税不就多交了吗？
2023-02-12 11:23:39
轶尘老师：回复随缘一夫如果金额不大 就不做调整了 因为还要更改去年的申报表
2023-02-12 11:37:17
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 顾童言 发表的提问：
补交以前年度的增值税，要怎么做会计分录 老师，跟正常的交增值税是不是不一样 是自查 的、 不是税局查出来的
您好，与平常交增值税是一样的处理的。
208楼
2023-02-13 07:09:04
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 小忆控 发表的提问：
增值税因四舍五入的问题，交完税后，发现少计提了0.03，如何处理？
借：营业外支出 贷：应交税费-应交增值税
209楼
2023-02-13 07:15:51
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小忆控：回复文文老师 如果是多计提了，是不是就记入营业外收入
2023-02-13 07:27:30
文文老师：回复小忆控多计提了， 就记入营业外收入
2023-02-13 07:45:29
小忆控：回复文文老师 二级科目如何写呢
2023-02-13 08:08:43
文文老师：回复小忆控二级科目可以选择其他
2023-02-13 08:25:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 2333333 发表的提问：
增值税的问题就是我们1月份补交了17年最后一个季度的增值税怎么做账务处理啊收入和费用怎么入账啊
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款 收入，费用该如何做账务处理就如何处理，不受缴纳增值税分录影响的
210楼
2023-02-13 07:30:06
全部回复
2333333：回复邹老师 我们是小规模纳税人，根本没有收入啊，我问的是收入，我看网上说需要用到以前年度损益调整
2023-02-13 07:47:41
邹老师：回复2333333你好，跨年的收入需要通过以前年度损益调整核算的 就是我们1月份补交了17年最后一个季度的增值税，我是根据这个判断是做增值税缴纳的分录
2023-02-13 07:59:14
2333333：回复邹老师 我们已经申报过增值税了，也已经缴纳了，但是1月份又补交了一部分，这一部分的收入还有成本，还有税费根本没有进行账务处理，怎么对这部分补提
2023-02-13 08:11:23
邹老师：回复2333333借；应收账款 贷；以前年度损益——主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；以前年度损益——主营业务成本 贷；库存商品 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款 完成过程是这样
2023-02-13 08:32:24
2333333：回复邹老师 直接把这部分做到1月份的账务就可以了吗
2023-02-13 08:51:09
邹老师：回复2333333你好，是计入1月份核算
2023-02-13 09:14:45
2333333：回复邹老师 以前年度损益调整科目在哪里啊，我们用的是小企业会计准则的财务软件，怎么找不到这个科目呢
2023-02-13 09:43:12
邹老师：回复2333333你好，是损益科目 没有这个科目你可以通过利润分配——未分配利润核算
2023-02-13 10:12:47
2333333：回复邹老师 什么意思呢 ............
2023-02-13 10:35:24
邹老师：回复2333333你好，就是没有以前年度损益调整科目，你可以把之前分录的以前年度损益调整科目换成利润分配——未分配利润科目
2023-02-13 10:49:08
2333333：回复邹老师 这个是不是也不影响今年的本年利润科目
2023-02-13 11:11:59
邹老师：回复2333333你好，是的，不影响当年利润的
2023-02-13 11:37:17
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