乐悠：回复辜老师 老师 能不能这样做 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 ——未交增值税 借 应交税费——未交增值税 贷银行存款 借 利润分配——未分配利润 贷 以前年度损益调整

辜老师：回复乐悠可以的，可以这样处理的额

乐悠：回复辜老师 您那个直接借 应交税费 贷 银行存款 我不太理解 那应交税费这块直接减去 能行吗

辜老师：回复乐悠应交税费 贷 银行存款，这个就是实际缴纳增值税的凭证

乐悠：回复辜老师 我那样写是不是完整的？

辜老师：回复乐悠是的，你这个就是完整的

乐悠：回复辜老师 老师 我还想问问 补交的 以前年度的房产税 是不是不能在当年税前扣除

辜老师：回复乐悠是的，当年度不能税前扣除的

乐悠：回复辜老师 老师 能不能这样做 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 ——未交增值税 借 应交税费——未交增值税 贷银行存款 借 利润分配——未分配利润 贷 以前年度损益调整 老师 那这样做分录 资产负债表的期初数减期末数 就不等于利润表的净利润了 ？

辜老师：回复乐悠是的，这样处理，就是勾稽不到的

萌哒哒的小萝卜：回复bamboo老师 进项税和销项税不结转平吗

bamboo老师：回复萌哒哒的小萝卜进项税和销项税年末一次性结转平

简简单单：回复邹老师 老师怎么计提增值税和所得税？/?

邹老师：回复简简单单你好，增值税根据你补税收入乘以税率计算 所得税根据你利润情况计算

简简单单：回复邹老师 @邹老师我想问税务检查补缴计提

邹老师：回复简简单单增值税补分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 所得税，附加税 借；以前年度损益调整 贷；应交税费——企业所得税，附加税

2020拥抱更好的自己：回复方亮老师 购买材料

2020拥抱更好的自己：回复方亮老师 本月购买材料

方亮老师：回复2020拥抱更好的自己需要处理，分录如下： 借：在建工程 30000 借：应交税费-应交增值税-进项税额 5100 贷：银行存款 35100

乔木木：回复meizi老师 借主营业务成本 进项税 贷银行存款

乔木木：回复meizi老师 年报报表已经把不含税的那一部分调出了 但是现在不知道进项税额怎么处理

meizi老师：回复乔木木你好 现在做 借以前年度损益调整 贷进项税转出 这样来做 结转 ：借未分配利润贷以前年度损益调整

乔木木：回复meizi老师 那上年度的所得税年报需不需要更改

meizi老师：回复乔木木你好 不用改。 你做分录就行了

乔木木：回复meizi老师 好的，谢谢

meizi老师：回复乔木木没事希望能帮到你

小小小鱼：回复邹老师 用什么科目冲呢

邹老师：回复小小小鱼你好，借；应交税费（待抵扣进项税额）） 贷；应交税费（进项税额）