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增值税查补税款会计处理问题
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
吸收合并增值税 留抵会计处理请教，这个会计分录怎么处理
你好！ 比如销项税额=25，进项税额30 应交增值税=25-30=-5（不用交税，留抵）
271楼
2023-03-02 07:23:59
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蒋飞老师：回复장 신 영借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
2023-03-02 08:12:03
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 称心的大碗 发表的提问：
小企业会计准则 税务稽查 补缴去年的增值税及所得税和滞纳金 怎么做账
借，应交税费，增值税 利润分配，未分配利润 贷，银行存款
272楼
2023-03-05 08:11:32
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称心的大碗：回复陈诗晗老师 计提时 借 利润分配 贷 应交税费 补缴时 借应交税费 营业外支出 贷 银行存款 对不对
2023-03-05 08:26:22
陈诗晗老师：回复称心的大碗如果去年滞纳金，计入利润分配，未分配利润处理
2023-03-05 08:54:59
称心的大碗：回复陈诗晗老师 计提时 借利润分配一未分配利润 贷应交税费 补缴时 借应交税费 营业外支出 贷 银行存款。是这样吗
2023-03-05 09:13:37
陈诗晗老师：回复称心的大碗对的，正确的，没问题的
2023-03-05 09:40:14
称心的大碗：回复陈诗晗老师 谢谢老师
2023-03-05 10:08:49
陈诗晗老师：回复称心的大碗不客气，祝你学习愉快
2023-03-05 10:38:44
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 地下钻出个琼弟弟 发表的提问：
请教一个问题，4月份我交了一份增值税300元，借：应交税费-应交增值税-未交增值税 300元，贷：银行存款。请问这个借方余额怎么处理？
你好！你是小规模还是一般纳税人
273楼
2023-03-05 08:38:01
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地下钻出个琼弟弟：回复宋生老师 一般纳税人，内账里面增值税可以计入管理费用吗？
2023-03-05 08:52:29
宋生老师：回复地下钻出个琼弟弟你好！可以的。奶涨自己清楚就行了
2023-03-05 09:08:23
李李老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.23w
引用 @ 北斗星的爱 发表的提问：
进行会计处理，并计算当月应纳的增值税
您好，应纳增值税=65-3.9-2.6=58.5万元
274楼
2023-03-05 08:46:21
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
营改增后，安全经费的会计处理问题？
"　(1)专项储备是一个权益类会计科目和报表科目，适用于执行《企业会计准则》的企业。专项储备用于核算高危行业企业按照规定提取的安全生产费以及维持简单再生产费用等具有类似性质的费用。 　　按照财政部2009年6月发布的《企业会计准则解释第3号》的规定，高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。提取安全生产费时，借记“生产成本、制造费用”等科目，贷记“专项储备”科目。 　　企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备，即借记“专项储备”科目，贷记“银行存款”科目。 　　(2)购买安全设备，并且取得增值税专用发/票的，会计处理如下： 　　借：专项储备 　　应交税费——应交增值税(进项税额) 　　贷：银行存款/应付账款等 　　购买安全设备，取得增值税普通发/票的，会计处理如下： 　　借：专项储备 　　贷：银行存款/应付账款等"
275楼
2023-03-05 09:15:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阿丹 发表的提问：
公司一直是亏损，没有交过增值税，前阵子有稽查说我们收到的发票要补交税款，由于对方开出的发票有问题，所以我们就按稽查的补交了，补完了又说弄错啦，应该让我们做进项税额转出，只因为我们没交过增值税，这样做对吗
您好！这个是要做进项转出才对。当然，如果进项转出那个月转出之后需要交税的话，那您还是要交税的。
276楼
2023-03-06 06:03:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 佳彤 发表的提问：
昨天报了增值税，但是扣款的时候显示等待银行处理中，清缴税款显示为0，今天查了，未扣款成功，这种情况会不会罚款的？
你好，不会有罚款，逾期了会有滞纳金
277楼
2023-03-06 06:27:50
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 周艳1 发表的提问：
老师们，请问一下 我们上小规模纳税人，税务局让补交往年税款以后的会计分录 补交税款以前 借:以前年度损益调整处理 贷:应交税费应交增值税 补交税款以后 借:应交税费应交增值税 贷:银行存款 这样的会计分录对不对 还有后续的会计分录是什么呢？影响资产负债表中的利润分配吗？是不是还要单独来建一个账簿是属于利润分配的
您好 后续还要写这样的会计分录 影响资产负债表中的利润分配 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
278楼
2023-03-06 06:51:16
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周艳1：回复bamboo老师 还要单独建利润分配的账簿来做账么，还是要建两个账簿，一个以前年度调整，一个利润分配
2023-03-06 07:13:43
bamboo老师：回复周艳1只要有利润分配 以前年度调整帐页就可以了
2023-03-06 07:26:33
周艳1：回复bamboo老师 只要利润分配页就可以了嘛
2023-03-06 07:39:41
bamboo老师：回复周艳1有发生的话 两个科目都应该有
2023-03-06 07:51:03
周艳1：回复bamboo老师 以后的资产负债表中的利润分配，都是从这里面减出来，还是要分开呢？
2023-03-06 08:05:28
bamboo老师：回复周艳1以后资产负债表中的利润分配，都一起登记
2023-03-06 08:20:27
周艳1：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-03-06 08:43:41
bamboo老师：回复周艳1不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-06 09:03:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 昭昭 发表的提问：
18年7月份查到17年9月份失控发票，已补缴增值税和滞纳金，如何做账务处理
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
279楼
2023-03-06 07:14:59
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昭昭：回复邹老师 这个原材料指什么，
2023-03-06 07:37:48
昭昭：回复邹老师 转出的那批发票里好多的品
2023-03-06 08:01:27
邹老师：回复昭昭你好，就是增加之前购进材料或商品的成本
2023-03-06 08:19:00
昭昭：回复邹老师 对应的商品的税钱是吗，那需要把这批材料在转营业外吗，是去年的购买的
2023-03-06 08:47:36
邹老师：回复昭昭你好，转出的是之前认证抵扣的进项税额 这里营业外支出是滞纳金
2023-03-06 09:14:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
老师请问下， 我们通过自查，补缴了一部分增值税，我们上个月补缴了2018年增值税100万，附加税12万，同时缴纳了滞纳金25万， 老师请问这个会计分录该怎么做呢？
你好，是因为之前少确认了收入导致补交税款？
280楼
2023-03-07 06:16:05
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养猫专业户：回复邹老师 不是是上游有一家企业失联了， 税务建议我们以自查的形式补缴增值税
2023-03-07 06:48:06
邹老师：回复养猫专业户你好 借：原材料等科目 ， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出），  贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 ，  应交税费—附加税 营业外支出—滞纳金 贷：银行存款
2023-03-07 07:15:33
养猫专业户：回复邹老师 老师我没明白， 我只是转出了增值税税额， 那这个借原材料等不就成了增值税转成材料了么，如果我们不转成， 就是单纯的补缴呢？？？
2023-03-07 07:29:10
邹老师：回复养猫专业户你好，上游有一家企业失联了，这种情况就是做进项税额转出处理，需要调增之前的材料或者商品入账成本才是的
2023-03-07 07:51:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 发嗲的小松鼠 发表的提问：
税务稽查，补交2016年度的增值税和企业所得税，滞纳金，罚款，账务分录怎么做合理？
你好，是少做了收入，导致补交这些税款？ 
281楼
2023-03-07 06:24:39
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发嗲的小松鼠：回复邹老师 是进项抵扣，不能抵的
2023-03-07 06:45:09
邹老师：回复发嗲的小松鼠你好，是虚开了进项发票吗 
2023-03-07 07:01:17
发嗲的小松鼠：回复邹老师 是的，立案了的
2023-03-07 07:29:47
邹老师：回复发嗲的小松鼠你好 借：营业外支出 ，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—增值税检查调整 借：应交税费—增值税检查调整 ，营业外支出—滞纳金，罚款， 贷：银行存款 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-03-07 07:46:40
发嗲的小松鼠：回复邹老师 我们用的是小企业会计准则的
2023-03-07 08:11:29
邹老师：回复发嗲的小松鼠你好，小企业会计准则 借：营业外支出 ，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—增值税检查调整 借：应交税费—增值税检查调整 ，营业外支出—滞纳金，罚款， 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-03-07 08:39:21
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ You are unique. 发表的提问：
公司缴纳增值税和附加税会计处理
借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款 借：应交税费—应交城建税，贷：银行存款
282楼
2023-03-07 06:33:18
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You are unique.：回复辜老师 当月需要计提吗
2023-03-07 06:50:08
You are unique.：回复辜老师 增值税一般纳税人
2023-03-07 07:02:08
辜老师：回复You are unique.上月需要缴纳的税费，上月进行计提的
2023-03-07 07:21:15
You are unique.：回复辜老师 计提的会计分录怎么做
2023-03-07 07:44:51
辜老师：回复You are unique.附加税是，借，税金及附加，贷，应交税费 增值税是月末结转出来的
2023-03-07 08:11:15
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 野性的咖啡 发表的提问：
今年下半年国税稽查，查出需补缴增值税290万，做账是正常做借:应交税金-增值税-已交增值税290万，贷：银行存款290万，还需要做一笔进项税转出，库存商品一起转，但是库存没这么多，做了进项税转出库存就为负数了。不然这个月结转已交增值税结转不了老师怎么处理这个情况该怎么处理？
你好！这个存货已经跑到营业成本里面去了，所以，要调~~~~？
283楼
2023-03-07 06:53:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
税务局查补税款最多几年
没有年限的规定
284楼
2023-03-07 07:14:59
全部回复
海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 缥缈的煎蛋 发表的提问：
进项严重不够，销项开多了。可以足额缴纳增值税没问题，就是担心会不会有其他问题被税局查
你这问题可能会有监控查到，增值税税负率，需要维持稳定
285楼
2023-03-08 06:22:02
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