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增值税查补税款会计处理问题
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 春( •̀∀•́ )静 发表的提问：
公司两年前收到利息未缴纳增值税，补缴税款及滞纳金，为了不影响当期利润如何账务处理，补提、补交账务处理
借，以前年度损益调整 贷，应交税费 其他应付款 借，未分配利润 盈余公积 贷，以前年度损益调整
241楼
2023-02-22 06:56:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 芳菲过后 发表的提问：
补交今年的增值税怎么处理
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
242楼
2023-02-22 07:25:51
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 晨妈 发表的提问：
请问下小规模纳税人增值税怎么处理会计科目怎么做
你好，这个进入到应交税费应交增值税就行。
243楼
2023-02-22 07:38:59
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晨妈：回复东老师 季末不需要交税 借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：营业外收入-减免税金 这样做会计科目对不
2023-02-22 08:01:20
东老师：回复晨妈嗯，对，没问题。就是这么做
2023-02-22 08:15:42
晨妈：回复东老师 还是不用应交税费-未交增值税这个科目 不用结转
2023-02-22 08:29:33
东老师：回复晨妈对，其实不用未交增值税过渡的。
2023-02-22 08:43:09
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 鲁亚 发表的提问：
增值税纳税表第38栏期末未交查补税额有数，为什么没法扣款
需要到税务大厅进行操作，会有相应的滞纳金。
244楼
2023-02-23 06:34:05
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 晕菜简简单单 发表的提问：
我公司在2012年至2014年期间，从辽宁一家公司总共取得12张增值税专用发票，且都在取得当月抵扣申报；现查出该公司属于虚假开具发票，波及到我公司。 因此当地国税稽查科要求公司补缴12张增值税专用发票合计税额，告之公司不会产生滞纳金，所以在10月26日我公司预缴了该笔增值税。 问题1、预缴的增值税会计分录要怎么做？ 问题2、附加税需要缴纳吗？如果需要，那税款所属期是什么时候？ 问题3、上述两笔业务，还需要计提吗？
你好！有没有下处罚书？如果是以前年度查账补交，查补增值税会计分录 1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
245楼
2023-02-23 06:54:59
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 10.69w
引用 @ 学堂用户pnfiwq 发表的提问：
市区某企业本月被查补增值税12万元，被处罚款0.8万元，应纳城市维护建设税（）万元
同学，你好 可以参考 12*7%
246楼
2023-02-23 07:13:39
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 自由的秋天 发表的提问：
4月1日开始增值税率由16%变为13%，3月份下的订单是包含16%增值税的，4月份开票是按照13%开的，这之间的差额怎么进行会计处理呢？
你好，按照规定4月份开票是应该按照16%开。
247楼
2023-02-23 07:18:47
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 惠栋梁 发表的提问：
预交增值税会计处理如何写
您好，预缴增值税时： 　　借：应交税费- 预缴税金 　　　　贷：银行存款； 　　申报时作分录： 　　借：应交税费-未交增值税 　　　　贷：应交税费- 预缴税金
248楼
2023-02-23 07:36:00
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小橙子 发表的提问：
老师，购买理财产品忘记交增值税，现在补计提增值税怎么计提会计分录
你好，原来的分录是做什么的，
249楼
2023-02-24 07:06:57
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小橙子：回复庄老师 原来做的银行理财收益是借:银行存款30万 贷:投资收益30万，没有计提增值税
2023-02-24 07:24:40
庄老师：回复小橙子你好，补计提，借银行存款30，贷投资收益，应交税费－－应交增值税
2023-02-24 07:35:57
小橙子：回复庄老师 老师，在一月的时候已经收到了理财产品利息收益，现在是五月才想起来这个30万的理财收益需要缴纳增值税，您这会计分录是正常收到理财收益做的分录
2023-02-24 07:58:41
小橙子：回复庄老师 老师，现在我是需要单独对理财收益增值税补做增值税计提及缴款，不知道怎么做分录
2023-02-24 08:26:59
庄老师：回复小橙子你好，是的，要调整　，借投资收益，贷应交税费－－应交增值税
2023-02-24 08:43:49
小橙子：回复庄老师 老师，如果增值税是1万，五月调整分录是借:投资收益1万 贷:应交税费～应交增值税～销项税1万 我六月报增值税并缴款的时候还需要做会计处理吗
2023-02-24 08:55:28
庄老师：回复小橙子你好，要的，借应交税费－－应交增值税1，贷银行存款1
2023-02-24 09:08:52
小橙子：回复庄老师 谢谢老师，如果公司进项票多，不用缴款，就不用做您上面那笔银行存款科目了是吧
2023-02-24 09:28:50
庄老师：回复小橙子你好，公司进项票多，不用缴款也要做上面的分录，
2023-02-24 09:50:26
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 单纯的篮球 发表的提问：
应交增值税转出下一步的会计处理。不能抵扣的增值税最终怎样处理
不能抵扣，转出，借：XX费用 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出 月末结转的时候 借：应交税费—应交增值税—销项税 应交税费—应交增值税—进项税转出 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
250楼
2023-02-24 07:22:43
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 就是这样 发表的提问：
应交税费-应交增值税 本月预交当月增值税会计处理
借应交税费预交增值税贷银行存款。
251楼
2023-02-24 07:35:59
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就是这样：回复玲老师 应交税费-预交增值税 和 应交税费-应交增值税（已交税金）有什么区别吗
2023-02-24 08:04:54
玲老师：回复就是这样预交是提前交，是预交 已交税金是当月交当月的税金。
2023-02-24 08:25:18
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
上个月税局通知我们公司 说有失控税票 我查了下 是15年的 税款已经补交了 账务处理那里遇到了点问题 分录怎么做呢
税款已补交，当然补交时就做了账
252楼
2023-02-26 16:05:26
全部回复
奔奔：回复李爱文老师 我做的 借 以前年度损益调整 贷 应缴税费——增值税检查调整 借 应缴税费——增值税检查调整 贷 应交税费——未交增值税 借 应交税费——未交增值税 贷 银行存款 借 未分配利润 贷 以前年度损益调整 可是我发现这样做以后 我的资产负债表里的未分配利润 不等于利润表里本年合计利润总额了 中间的差额刚好是税票的那个金额
2023-02-26 16:21:39
李爱文老师：回复奔奔根据你的目前状况，就是资产负债表中的“未分配利润的期末数”等于“未分配利润的期初数”，加上利润表中”本年利润的累计数“，加上”以前年度损益调整的数据“
2023-02-26 16:33:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ cyh780326 发表的提问：
公司被税务稽查查出增值税税率换算错误，补交了前年度的增值税，这个补交的增值税怎么记科目？
你好 借；应交税费——应交增值税 贷银行存款
253楼
2023-02-26 16:11:39
全部回复
cyh780326：回复邹老师 是前年度的，增值税是不记在收入和成本内的，如果补交了增值税不就营业收入减少了
2023-02-26 16:41:21
邹老师：回复cyh780326你好，需要调整收入 借；以前年度损益调整 贷；应交税费——应交增值税 然后补交税款 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
2023-02-26 16:59:38
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ guokuai 发表的提问：
老师，企业会计准则下，月末，增值税处理是:借:应交税费－应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费－未交增值税，对吗 小企业会计准则下，月末增值税怎么处理呢
小企业准则也是要这样结转的
254楼
2023-02-26 16:39:12
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大秦老师
职称：,中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师，想咨询一下会计实操方面的问题，增值税一般纳税人，相关账务处理和地税国税的申报处理，账务主要涉及 增值税，附加税，印花税，个人所得，个人生产经营所得，工会经费，残疾人保障金
建议系统学习相关课程，问答方式不适合解决这么多问题
255楼
2023-02-26 17:00:52
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