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小微企业所得税抵税会计分录
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小型微利企业免征的增值税怎么做会计分录？
如题，然后是不是按以下这样做？ 借：应收账款 贷：营业收入 应交税费-应交增值税借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-政府补助月末结转： 借：营业外收入-政府补助 贷：本年利润 那这项补助是不是要填入利润表里，需要缴纳企业所得税的？请各位高手指点，谢谢了！
241楼
2023-02-27 07:29:59
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赵老师：回复爱笑的流沙你的会计处理完全正确，营业外收入是反映在利润表中的，属于应纳企业所得税的收入。
2023-02-27 07:44:52
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 学堂用户7xmjv3 发表的提问：
老师问一下小微企业免税收入咋做会计分录
同学你好 借银行 贷主营业务收入
242楼
2023-02-28 06:22:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 秀七 发表的提问：
上月计提所得税忘记小微企业可以减半征收，就是实际缴纳的比计提的少了一半，这个分录应该怎么做
借；应交税费 贷；所得税费用 把多计提的冲销就是了
243楼
2023-02-28 06:49:03
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 留胡子的铅笔 发表的提问：
小企业会计准则下，所得税汇算清缴，税务局需要退税，会计分录
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润。
244楼
2023-02-28 07:03:01
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
我公司1季度不属于小型微利企业，预缴纳企业所得税6万，在后面3季度我公司要是在小型微利企业范围内税金会抵扣吗？
你好，可以抵扣之前缴纳的税金的
245楼
2023-02-28 07:20:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ lzzwyqn 发表的提问：
.小规模纳税人符合小微企业的条件，在季度申报企业所得税时的，利润上会分不同的金额享受不同的所得生税税率吗？2然后有没有小微企业所得税申报表的学习视频或课件呢？
1，是的 2，你可以看所得税申报的相关课程
246楼
2023-02-28 07:26:59
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lzzwyqn：回复邹老师 老师，怎么有的说，符合小微的，只有一个税率呢？不看利润额的大小，只要在30万内，都按10%呢？2、请老师提供一下课件地址链接？谢谢
2023-02-28 07:44:16
邹老师：回复lzzwyqnhttps://www.acc5.com/course/course_29.html 20万以下10%，20-30万是20%的税率
2023-02-28 08:02:46
lzzwyqn：回复邹老师 老师，那比如说我一季度利润是10万，那么我按10%来交所得税，那么二季度时利润是21万，这种情况下，我是不是就得按正常的25%来交所得税了呢？还有就是如果二季度时利润是19万，那么我是按10%还是20%来交呢？谢谢老师
2023-02-28 08:15:15
邹老师：回复lzzwyqn你好，第二季度按20%计算 19万按10%计算
2023-02-28 08:36:50
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 明理的巨人 发表的提问：
小微企业盈利150万需要交多少企业所得税怎么计算
你好 企业所得税  =  100万 *5%%2B（150-100）*10%缴纳
247楼
2023-03-01 06:31:11
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 九三 发表的提问：
小型微利企业的企业所得税计算方法？
查账征收的利润100万以内的直接利润*税率 利润100万以上的100*5%加（利润-100万）*10%
248楼
2023-03-01 06:46:38
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九三：回复郭老师 20万分利润就是20万乘以0.05
2023-03-01 07:23:46
九三：回复郭老师 对么？
2023-03-01 07:36:09
郭老师：回复九三你好，是的，
2023-03-01 08:05:10
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 张凌宇 发表的提问：
企业所得税，年中时没发现企业属于小微，按25%缴的企业所得税3万，现在年末按小微企业算企业所得税为2.5万，应该退税0.5万。 我是现在做账呢：借：所得税－0.5万 贷：应交税金－应交所得税－0.5万还是不做这个分录，等汇算清缴时再做分录，用以前年度损益调整。
汇算多退少补 到时做账
249楼
2023-03-01 07:02:06
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 那朵菩萨l-~i莲 发表的提问：
2017年度企业所得税清算汇缴，补交的税款，会计分录？执行小企业会计准则
计提 所得税费用 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 支付 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
250楼
2023-03-01 07:21:59
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那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 老师，当年的是这样分录，可是5.31日清算汇缴17年的也是这样分录吗？不是借:利润分配-未分配利润代替借:所得税？
2023-03-01 07:42:55
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对啊，一般上年度要自己预提一个汇算可能缴纳的金额，汇算有差额，就补充计提（大于预缴缴纳的）或冲减计提金额（小于预计缴纳的）
2023-03-01 08:00:01
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 所得税当月发生当月扣缴计提，不是上月计提下月扣缴？
2023-03-01 08:24:55
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲一般是上月计提，下月扣缴
2023-03-01 08:46:52
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那我没有这样做，那么清缴17年的补缴的所得税要怎么账务处理？
2023-03-01 09:03:20
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲缴纳税费的金额大不？根据重要性原则处理 如果大，就通用以前年度损益科目调整 如果小，就汇算当月计提，当月缴纳
2023-03-01 09:19:18
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 四千元补缴税款
2023-03-01 09:35:47
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲那金额不大，可以计提在汇算的当月
2023-03-01 09:49:35
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那是不是我该调整处理方式，当月计提下月缴纳
2023-03-01 10:00:20
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对，一般是是当月计提，下月缴纳的
2023-03-01 10:17:14
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 留胡子的铅笔 发表的提问：
小规模企业，会计制度是小企业会计准则，汇算清缴，缴纳所得税500，会计分录怎么写
借利润分配 未分配利润 贷银行存款
251楼
2023-03-01 07:26:59
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留胡子的铅笔：回复东老师 不需要计提？
2023-03-01 07:43:39
东老师：回复留胡子的铅笔不需要，直接这么做就行了
2023-03-01 08:06:06
留胡子的铅笔：回复东老师 那汇算清缴退税500呢
2023-03-01 08:22:31
东老师：回复留胡子的铅笔借银行存款贷利润分配未分配利润。
2023-03-01 08:35:47
留胡子的铅笔：回复东老师 谢谢老师
2023-03-01 08:46:26
东老师：回复留胡子的铅笔不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。
2023-03-01 09:13:08
留胡子的铅笔：回复东老师 老是，企业如何选会计制度。小企业会计准则，和会计制度
2023-03-01 09:25:09
留胡子的铅笔：回复东老师 老师您好
2023-03-01 09:53:59
东老师：回复留胡子的铅笔这个是您在税务登记的时候选择的。
2023-03-01 10:14:55
留胡子的铅笔：回复东老师 我是想请教您，哪种企业就适合小企业会计准则
2023-03-01 10:31:50
东老师：回复留胡子的铅笔一般来说，规模比较小的单位可以用小企业会计准则。
2023-03-01 10:45:15
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 舒服的小丸子 发表的提问：
分公司符合小型微利企业政策，增值税和所得税分公司单独申报，增值税和所得税可以享受小型微利企业政策吗？
这个分公司在税务角度看就是相当于子公司，单独报税处理。独立承担责任。可以享受小微企业的政策
252楼
2023-03-02 06:19:57
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 生动的台灯 发表的提问：
2019年交的企业所得税退税了怎么做分录呢？小企业会计准则
你好 借银行存款贷应交税费 借应交税费 贷利润分配-未分配利润
253楼
2023-03-02 06:40:50
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 阿慧 发表的提问：
企业所得税享受小微企业优惠，如何计提？
你好，按照优惠后的金额计提。
254楼
2023-03-02 07:02:17
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阿慧：回复月月老师 优惠后的金额减去实际已缴纳的税额之后为负还要进行账务处理吗
2023-03-02 07:29:24
月月老师：回复阿慧你好，这样就不需要缴纳所得税了。
2023-03-02 07:57:19
阿慧：回复月月老师 那还要计提吗？
2023-03-02 08:24:25
月月老师：回复阿慧你好，不需要计提了。
2023-03-02 08:46:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 逆流者 发表的提问：
老师你好 我们是小微企业 3% 昨天取得餐费消费金额1619.05，税80.95，税率是5% 怎么做会计分录
你好！你说的取得消费金额是取得收入？
255楼
2023-03-02 07:23:59
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