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小微企业所得税抵税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 不安的舞蹈 发表的提问：
跨省总公司不是小微企业，分公司是小微企业，分公司可以按照小微企业优惠政策缴纳企业所得税吗
你好！分公司不单独交企业所得税的了。
211楼
2023-02-19 09:28:52
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 张云 发表的提问：
小微企业减免的所得税，分录是，借 营业外收入 贷 应交税费 增值税吧
你好是的
212楼
2023-02-19 09:39:01
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
小微企业所得税企业所得税优惠政策？
这个的话 年度应纳税所得额100万元以下的部分 实际所得税税率是5% 100~300万元的部分 实际所得税税率是10%
213楼
2023-02-20 06:10:53
全部回复
海之蓝：回复许老师 小微企业盈利10万，怎么还按25%缴纳，怎么办要选择税收优惠明细表吗？
2023-02-20 06:38:49
许老师：回复海之蓝这个的话，是要填写《减免所得税优惠明细表》的
2023-02-20 06:57:18
海之蓝：回复许老师 还是填所得减免优惠明细表？
2023-02-20 07:22:16
许老师：回复海之蓝嗯嗯，就是这个意思的
2023-02-20 07:50:58
龙老师
职称：会计
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 张敏 发表的提问：
老师：小规模企业缴纳企业所得税的会计分录如何出、
、所得税 （1）季末提取时 借：所得税 贷：应交税金--所得税 （2）季末结转时 借：本年利润 贷：所得税 （3）下月上交时 借：应交税金--所得税 贷：银行存款等
214楼
2023-02-20 06:31:17
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 橙子 发表的提问：
老师，请问符合小微企业所得税减免如何做分录？意思是说不用交所得税了
减免的部分不用做分录。
215楼
2023-02-20 06:53:38
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橙子：回复郭老师 计提所得税的分录： 借：所得税 贷：应交税费--应交企业所得税 缴纳所得税的分录： 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款 借：应交税费--减免税 贷：本年利润/未分配利润 老师，最后一个分录为我们要这样做？
2023-02-20 07:21:26
郭老师：回复橙子你好不需要做的，交多少计提多少就可以。
2023-02-20 07:34:59
橙子：回复郭老师 老师，如果计提多了，实际没有支付那么多的所得税，那就得冲掉？
2023-02-20 08:00:36
郭老师：回复橙子你好 是 冲多计提的。
2023-02-20 08:13:07
橙子：回复郭老师 老师，是19年多计提的怎么做分录？
2023-02-20 08:29:50
郭老师：回复橙子你现在应交税费有余额的吗？
2023-02-20 08:51:29
橙子：回复郭老师 老师，应交税费有无余额你都把分录写一下，谢谢
2023-02-20 09:13:34
郭老师：回复橙子借应交税费贷利润分配未分配利润。
2023-02-20 09:33:20
橙子：回复郭老师 不需要用到 以前年度调整损益 这个科目吗？
2023-02-20 10:01:06
郭老师：回复橙子你们是企业会计准则吗？
2023-02-20 10:15:19
橙子：回复郭老师 是企业会计准则
2023-02-20 10:42:35
郭老师：回复橙子借应交税费贷以前年度损益调整，借1000年度损益调整贷利润分配。
2023-02-20 10:58:07
郭老师：回复橙子借应交税费贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整贷利润分配。
2023-02-20 11:22:41
橙子：回复郭老师 老师，如果是用小企业会计准则，就不用以前年度损益调整科目？直接还是就如所得税费用？
2023-02-20 11:37:41
郭老师：回复橙子你好，借应交税费贷，利润分配。
2023-02-20 11:50:29
橙子：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-20 12:01:34
郭老师：回复橙子不用客气的，应该的。
2023-02-20 12:20:10
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
所得税怎么计算税费呀，小微企业
你好，小微企业放宽后的条件为：企业资产总额5000万元以下，从业人数300人以下，应纳税所得额300万元以下。 2019年财税〔2019〕13号企业所得税优惠政策： 应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，然后减半；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
216楼
2023-02-20 07:12:19
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
小微企业所得税税率是百分之十吗
你好，小微企业的所得税税率是10%
217楼
2023-02-20 07:41:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 滕 讯 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴时，小微企业减免所得税额A107040表的小微企业减免所得税是按利润总额计算还是按调整完的应纳税所得税计算？
你好，调整完的应纳税所得额。
218楼
2023-02-21 06:44:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 喔喔 发表的提问：
麻烦问下老师。企业所得税如何计提 企业所得税的计算公式，小微企业
企业所得税=当前月份利润总额*适用税率-上期累计预交所得税
219楼
2023-02-21 06:55:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 小森林 发表的提问：
小型微利企业的，企业所得税怎么计算
你好，符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5%，比如利润50万，企业所得税=50万*5% 应纳税所得额在100万到300万之间是10%，比如利润250万，企业所得税=100万*5%+150万*10%
220楼
2023-02-21 07:09:28
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 葳 发表的提问：
小型微利企业的企业所得税计算方法
您好 利润总额*适用所得税税率 您说个具体数字 帮您计算
221楼
2023-02-21 07:15:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 欢欢妈 发表的提问：
老师你好，请问计提企业所得税时是按小微企业优惠政策计提的，但上个季度我们不享受优惠政策了，多缴纳的税法改怎么做会计分录？
你好，需要补计提企业所得税 借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税
222楼
2023-02-21 07:41:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 高兴就好 发表的提问：
小型微利企业享受企业所得税减半征收，实际按25%计提，多计提部分怎么做账，怎么做分录
你好，多计提的部分转营业外收入。
223楼
2023-02-22 06:34:38
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高兴就好：回复月月老师 直接冲减下次计提的可以吗
2023-02-22 06:54:50
月月老师：回复高兴就好你好，当年是可以的，或者把多计提的冲掉。
2023-02-22 07:24:17
高兴就好：回复月月老师 好的，谁谢
2023-02-22 07:49:51
月月老师：回复高兴就好不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-02-22 08:03:36
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
小型微利企业的企业所得税减免所得税额是怎么计算的？
小型微利企业的所得税=应纳税所得税*50%*20%，50%是减半征收，20%是税率
224楼
2023-02-22 06:57:30
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 小渔 发表的提问：
老师请问：在小企业会计准则下，汇算清缴多交税款，抵缴2季度所得税，应该怎么写会计分录
借所得税费用贷应交税费 只做计提就可以
225楼
2023-02-22 07:21:12
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