1.自2019年4月税款所属期起，连续六个月（按季纳税的，连续两个季度）增量留抵税额均大于零，且第六个月增量留抵税额不低于50万元； 就是从4月1日起 连续6个月 每个月的留底税额都要增加 而且到第六个月的时候 留底税额要大于50万

不做账，这个抵减是实际抵减，才做，没有销项税额不做

您好 请问上期留底的时候您有没有写分录

这个可以先做借销项税额 转出未交增值税 贷进项税额，转出未交增值税借方表示留底

就是上个月不交税，进项税额大于销项税额这样来的。可以结转到“应交税费——未交增值税”科目

您好 年末把销项跟进项结转一下 留底继续到下年 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额

借：原材料 借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应付帐款，入在进项税额中。发票认证通过了就可以抵扣了。

有留抵可以有余额的，不用结转平的

您好，如果期末留抵500元，一般情况下，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，500元，应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项。此分录把销项，进项结平，最终结果是在应交税费-应交增值税-转出未交增值税，明细科目借方余额500元，下个月，结转销项时，借：应交税费-应交增值税-销项，600元，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，600元，这时，在应交税费-应交增值税-转出未交增值税，明细科目贷方余额100元，再结转处理，借；应交税费-应交增值税-转出未交增值税，100元，贷：应交税费-未交增值税，100元，就行了。