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本月增值税留抵税额会计处理
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ 黄山 发表的提问：
收到增值税发票本月没有销项税票不能抵扣，可以预留到下个月抵扣吗？当月怎么处理
你好 借原材料 应交税费-待认证进项税额 贷应付账款
106楼
2022-12-28 09:23:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 风声 发表的提问：
进项留抵税额退税如何账务处理，会计凭证？
您好，退税后，借；银行存款，贷：应交税费-未缴增值税。
107楼
2022-12-29 08:03:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 宋世英 发表的提问：
增值税留抵怎么账务处理
！这个留底的不用单独做分录
108楼
2022-12-29 08:27:02
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 孤 发表的提问：
本月增值税进项大于销项形成留抵税额，怎么在账目中体现？会计分录怎么做！
你好，未交交增值税，贷转出多交增值税。
109楼
2022-12-29 08:52:01
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Curacao? 发表的提问：
老师我公司是建筑业，开了9%和3%的增值税专票，3%是简易计税，9%是销项税，这个月增值税原本要交40万，9%的销项税额用留抵税额抵减了，剩下要交31万左右的增值税，但是我不明白销项税额用留抵税额抵减的会计分录是什么
一般计税是可以进项税额抵扣，这个留底税额是之前没有抵扣完的进项税额
110楼
2022-12-29 09:01:38
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Curacao?：回复maize老师 那这次开了9%的发票用留底税额抵扣了，只交3%的税额，但是做账的时候销项税额有9%的税额，最后要怎么转出来
2022-12-29 09:24:16
maize老师：回复Curacao?借转出未交增值税 贷进项税额
2022-12-29 09:36:23
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 123阳光 发表的提问：
请问：收到增值税留抵税额时，会计分录？
你好，借银行存款 贷其他收益
111楼
2022-12-29 09:20:59
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123阳光：回复紫藤老师 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 可以的吗？
2022-12-29 09:42:06
紫藤老师：回复123阳光借银行存款 贷 应交税费-未交增值税
2022-12-29 10:09:15
123阳光：回复紫藤老师 我这边是房地产公司，税务申报时，在税务申报系统作了进项税额转出处理了
2022-12-29 10:37:05
123阳光：回复紫藤老师 是否正确？
2022-12-29 10:56:54
紫藤老师：回复123阳光我觉得 应交税费-应交增值税-进项税额转出不准确
2022-12-29 11:10:59
123阳光：回复紫藤老师 但如果是作了“未交增值税”明细科目反映，又不对应不上税务报表上的数据（税务报表上对这笔款作了进项税额转出），现在该如何处理或调整？谢谢！
2022-12-29 11:37:26
紫藤老师：回复123阳光税务报表上对这笔款作了进项税额转出，那你的分录是可以的
2022-12-29 11:49:39
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 赵 发表的提问：
老师你好：例如本月销项税是10 进项税5 本期应交增值税5 上月留抵税额是5。本月应怎样计提增值税。
你之前留底税额结转么，没有做就一起做借销项税额 10 贷进项税额 5+5 你这个不是进项税额 和留底税额相加这个是10月抵消不需要交增值税啊，你这个进项税额没有认证么 5元这个认证么
112楼
2023-01-03 07:39:13
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赵：回复maize老师 老师你能帮我写个会计分录吗
2023-01-03 08:10:13
maize老师：回复赵借销项税额 10 贷转出未交增值税 10 借转出未交增值税 10 贷进项税额10
2023-01-03 08:21:45
赵：回复maize老师 我的进项税已经认证了，我想问的是这个月计提增值税的金额是10还5 ，
2023-01-03 08:46:49
maize老师：回复赵10 你这个之前留底税额5没有做分录话，那这个结转是做10
2023-01-03 09:16:38
赵：回复maize老师 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税10贷：应交税费-未交增值税10 交税时，应交税费-未交增值税5 贷：银行存款5 这么做对吗？
2023-01-03 09:33:20
maize老师：回复赵按你这个说法，你这个系统都交不了税啊，你这个进项税额+留底税额有10 你这个咋申报交了税，除非你们认证，放弃申报不抵扣，
2023-01-03 09:55:05
赵：回复maize老师 我写的不对老师，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税5贷：应交税费-未交增值税5还是就不写分录，因为本交应交增值税5，上月留抵税是5 本月是不用交的。
2023-01-03 10:23:41
maize老师：回复赵所以我问你上期那个留底税额，你之前做分录么，没有那这个做借转出未交增值税 10 贷进项税额 10
2023-01-03 10:44:47
赵：回复maize老师 老师你的意思是不是如果每个月有进项有销项先做一笔分录，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-应交税费-应交增值税-转出未交增值税 我是以前没做过这个分录，现在应怎么办。
2023-01-03 11:03:45
赵：回复maize老师 现在我的进项税和销项税还有转出未交增值税的帐面上都有余额
2023-01-03 11:24:27
maize老师：回复赵没有就补上就可以，没有做现在补上
2023-01-03 11:36:31
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
增值税留抵税退税账务怎么处理、
你好，如果留底部分你已经做在应交税费-未交增值税的，那么借银行存款 贷应交税费-未交增值税
113楼
2023-01-03 08:03:47
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ lazykratay 发表的提问：
12月底如果转出未交增值税借方还有留抵税额的话，年底需要处理吗
你好，需要把进项销项结转到转出未交增值税
114楼
2023-01-03 08:21:11
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lazykratay：回复郭老师 我每个月都把进销项都结转到转出未交增值税的 年底的话转出未交增值税借方有余额就不用处理了是吧
2023-01-03 08:37:53
郭老师：回复lazykratay对的 有借方余额表示留底
2023-01-03 09:05:23
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 学堂用户135 发表的提问：
 什么是留抵税额啊？那十一月份的留抵税额，可以留到十二月抵扣吗？如果，十二月份有留抵税额，那跨年的留抵税额该如何处理呢？
就是进项大于销项的金额 可以的，都可以结转留抵
115楼
2023-01-03 08:43:06
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 落沙123 发表的提问：
增值税税负率=（销项税额-进项税额）/销售收入，如果本月有留抵税，那这个税负该怎么算，留抵是计入当月还是下月去核算
你好 税负率=（销项税额-进项税额+进项税额转出-留抵进项税）/不含税收入额。自己根据公式计算一下
116楼
2023-01-03 09:11:59
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.32w
引用 @ 动听的小松鼠 发表的提问：
请问增值税留抵抵欠时，前期因增值税产生的附加税是会随着增值税的抵兑而消失？还是需另外处理呢？
附加税费是以当月交的增值税为计税基础的，随着增值税的减免而减免
117楼
2023-01-04 08:33:57
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动听的小松鼠：回复家权老师 那就是用留抵抵掉了之前的增值税后，之前产生的附加税也就自动没有了是吗？
2023-01-04 08:57:56
家权老师：回复动听的小松鼠不是的哈，欠缴的增值税即使抵减了，附加税费还是要交的。
2023-01-04 09:25:44
动听的小松鼠：回复家权老师 就是之前产生的附加税还是存在的，那这笔附加税可以用多出来的留抵税额抵扣吗？还是需要另外缴纳？
2023-01-04 09:50:05
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 万万 发表的提问：
已经认证抵扣的进项税额大于销项税额，月末增值税有留抵，怎么做会计分录
你好，进项大于销项，应交税费是负数，期末重分类到其他流动资产
118楼
2023-01-04 09:01:52
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万万：回复小锁老师 老师，我想问下挂账留抵的会计分录怎么做，还有后期可以抵扣时候会计分录怎么做
2023-01-04 09:29:31
小锁老师：回复万万 你可以做  借 应交税费  应交增值税 转出未交增值税  贷 应交税费 未交增值税
2023-01-04 09:55:01
万万：回复小锁老师 这个不是销项大于进项的增值税未缴纳时候的吗
2023-01-04 10:22:38
小锁老师：回复万万对，这个是销项大于进项，如果是进项大于销项，是反过来，还有就是报表充分类到其他流动资产
2023-01-04 10:51:59
万万：回复小锁老师 增值税留抵税额的会计分录 　　1、挂账留抵时： 　　借：应交税费——增值税留抵税额 　　　　贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 　　2、通过货物和劳务销项税额占比计算，允许抵扣： 　　借：应交税费——应交增值税(进项税额) 　　　　贷：应交税费——增值税留抵税额
2023-01-04 11:08:05
万万：回复小锁老师 老师，可不可以这种做
2023-01-04 11:18:12
小锁老师：回复万万可以啊，这个是你百度的吧
2023-01-04 11:33:15
万万：回复小锁老师 是的，这个是百度的
2023-01-04 11:46:51
小锁老师：回复万万嗯对，这个是可以的
2023-01-04 12:16:49
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 一一 发表的提问：
【单选】月末，一般纳税企业对本月未抵扣的增值税进项税额，正确的会计处 理是（）。 A . 保留在“应交增值税”明细账户的借方 B . 保留在“应交增值税”明细账户的贷方 C . 将其转入“未交增值税”明细账户的借方 D . 将其转入“未交增值税”明细账户的贷方
您好，这个是转到未交增值税的
119楼
2023-01-04 09:11:59
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小小蜗牛快点飞起来吧 发表的提问：
本月增值税留抵，不用做账务处理吗？以前交增值税的时候，都是附上这个月抵扣了多少发票？认证了多少发票？
您好，您上月有留抵，上月末的时候转到应交税费'--应交增值税（转出未交增值税）的借方
120楼
2023-01-05 08:13:31
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