马莉：回复辜老师 具体做法时把进项留抵全部调出列式其他流动吗？

辜老师：回复马莉是的，就是这样调整的

马莉：回复辜老师 用友U8在报表公式中该怎样调整设置呢？

辜老师：回复马莉这个最好让你们软件的客服来解决

马莉：回复辜老师 知道了，谢谢！

辜老师：回复马莉好的，客气，帮到你就好

YOLO-：回复郭老师 您好，能具体点么 看不明白您写的。当月产生税金时：借 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 贷应交税费 未交增值税 。相应下个月抵扣时呢

郭老师：回复YOLO-下月你的进项是不是大于销项

tinaluo456：回复李老师. 那本月申报时，留抵税额转入应免抵退税额中，会计分录是？谢谢

tinaluo456：回复李老师. 因为我司征税率退税率是一样的

tinaluo456：回复李老师. 当期应退税额 41,303.89 当期免抵税额 81,290.57 会计分录怎么做？ 谢谢！ 详见如图，

李老师.：回复tinaluo456借应收补贴款41303.89 应交税费应交增值税出口抵减内销81290.57 贷应交税费应交增值税出口退税122594.46 留抵税额转入应免抵退税额中，没有这个分录

努力学习提升：回复方老师 不是，2016年12月增值税计提（按照实际销项与进项）是正确的，但是申报表上有上期留底税金500，账上没有显示。且在缴纳12月增值税时

努力学习提升：回复方老师 且在缴纳时这500扣减了的，但是我的账上未交增值税贷方就有500元数据。我想问这500元我怎么处理？

努力学习提升：回复方老师 现在做2017年12月账，这笔账一直挂着，我要怎么平。且之前的账已经结账，我要怎么处理才能平账？

方老师：回复努力学习提升增值税计提应该是销项税额减进项税额减留抵税额 相当于是你多计提了增值税，把多提的金额冲回。 借应交税费—增值税—转出未交增值税负数 -500 贷应交税费—未交增值税 负数 -500

努力学习提升：回复方老师 老师，还要麻烦你一下。地税也是将多计提金额冲回吗？借：主营业务税金及附加 -60。贷：城建税 -35，教育 -15，地方教育 -10。

方老师：回复努力学习提升地税也是把多计提的部分冲回。你写的会计分录是正确的。

努力学习提升：回复方老师 好的，谢谢老师o(^o^)o

方老师：回复努力学习提升不客气，祝你学习愉快！

欣欣子：回复家权老师 还需要做一笔应收留抵退税额吗

家权老师：回复欣欣子不需要，直接那么做就是了

天青色等烟雨：回复郭老师 老师，那么进项转出贷方余额怎么平呢

郭老师：回复天青色等烟雨借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费应交增值税转出未交增值税。

天青色等烟雨：回复郭老师 应交税费应交增值税转出未交增值税。有这个会计科目吗？我查了没有，是不是要自己增加呀？

郭老师：回复天青色等烟雨你好，有这个科目的，你平时结转增值税不用这个吗？

文文老师：回复喜悦的鲜花1月份计算过程如下：

文文老师：回复喜悦的鲜花免抵退税不得免征和抵扣税额=200*（13%-10%）=6万元

文文老师：回复喜悦的鲜花当期应纳税额=400*13%-80-20=-48万元

文文老师：回复喜悦的鲜花当期应纳增值税=-48%2B6=-42万元

文文老师：回复喜悦的鲜花免抵退税额＝外销收入×退税率=200*10%=20万元

文文老师：回复喜悦的鲜花二者相比较，取小者，应退增值税=20万元

文文老师：回复喜悦的鲜花免抵税额＝免抵退税额－应退税额=20-20=0万元

文文老师：回复喜悦的鲜花期末留抵税额=42-20=22万元

文文老师：回复喜悦的鲜花2月份计算过程如下：

文文老师：回复喜悦的鲜花免抵退税不得免征和抵扣税额=500*3%=15万元

文文老师：回复喜悦的鲜花当期内销计算应纳税额=300*13%-200-22=-183万元

文文老师：回复喜悦的鲜花当期应纳增值税=-183%2B15=-168万元

文文老师：回复喜悦的鲜花外销免抵退税额＝500*10%=50万元

文文老师：回复喜悦的鲜花二者相比较，取小者，应退增值税=50万元

文文老师：回复喜悦的鲜花免抵税额＝免抵退税额－应退税额=0万元

文文老师：回复喜悦的鲜花期末留抵税额=168-50=118万元

文文老师：回复喜悦的鲜花3月份计算过程如下：

文文老师：回复喜悦的鲜花免抵退税不得免征和抵扣税额=600*3%=18万元

文文老师：回复喜悦的鲜花免抵退税额抵减额=50*10%=5万元

文文老师：回复喜悦的鲜花当期内销计算应纳税额=500*13%-100-118=-153万元

文文老师：回复喜悦的鲜花当期应纳增值税=-153%2B18=-135万元

文文老师：回复喜悦的鲜花外销免抵退税额=600*10%-5=55万元

文文老师：回复喜悦的鲜花二者相比较，取小者，应退增值税=55万元

文文老师：回复喜悦的鲜花期末留抵税额=135-55=80万元

文文老师：回复喜悦的鲜花4月份计算过程如下：

文文老师：回复喜悦的鲜花免抵退税不得免征和抵扣税额=300*3%=9万元

文文老师：回复喜悦的鲜花当期内销计算应纳税额=400*13%-50-80=-78万元

文文老师：回复喜悦的鲜花当期应纳增值税=-78%2B9=-69万元

文文老师：回复喜悦的鲜花外销免抵退税额=300*10%=30万元

文文老师：回复喜悦的鲜花二者相比较，取小者，应退增值税=30万元

文文老师：回复喜悦的鲜花免抵税额＝免抵退税额－应退税额=0万元

文文老师：回复喜悦的鲜花期末留抵税额=69-30=39万元

文文老师：回复喜悦的鲜花另外 3月免抵税额＝0万元

文文老师：回复喜悦的鲜花以上解析完毕，供参考。

文文老师：回复喜悦的鲜花若有疑问，请及时提出！

文文老师：回复喜悦的鲜花若有疑问，请及时提出！

文文老师：回复喜悦的鲜花若有疑问，请及时提出！

文文老师：回复喜悦的鲜花若有疑问，请及时提出！

文文老师：回复喜悦的鲜花若有疑问，请及时提出！

流浪D"小褲衩：回复bamboo老师 减正数对吗

bamboo老师：回复流浪D"小褲衩是的 减正数 本期应交增值税=销项税额-进项税额-上期留底税额

流浪D"小褲衩：回复bamboo老师 借：销项，贷：进项税额、贷：未交增值税留抵，贷：未交增值税差额

bamboo老师：回复流浪D"小褲衩您上期留底的时候有没有写分录

流浪D"小褲衩：回复bamboo老师 我把上个月的，进项转到应交税金-未交增值税借方了

bamboo老师：回复流浪D"小褲衩那这个月 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——未交增值税 这样就好了

流浪D"小褲衩：回复bamboo老师 会有差额啊

bamboo老师：回复流浪D"小褲衩不太明白您的意思 哪里会有差额？

流浪D"小褲衩：回复bamboo老师 您看一下这个表

bamboo老师：回复流浪D"小褲衩您本期应该缴纳的增值税 是这个月转入的未交增值税科目贷方金额-您上期转入未交增值税的借方金额

流浪D"小褲衩：回复bamboo老师 明白了

bamboo老师：回复流浪D"小褲衩嗯嗯 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

晓娟：回复海棠老师 就是把多出的进项不入账吗

海棠老师：回复晓娟是的，袋子装好，够抵扣了，再拿出来，

晓娟：回复海棠老师 发票系统也不处理，等可以抵扣时再认证？还有如果留到下个月销项大于进项时，那拿出来的进项的账务处理怎么做呢

海棠老师：回复晓娟发票系统也不处理，等可以抵扣时再认证？—是的。

海棠老师：回复晓娟下月就仿佛进项刚收到，正常入账

晓娟：回复海棠老师 如果是采购业务的话，那不是已经发生了采购业务，等到可以抵扣的时候再做采购业务？

海棠老师：回复晓娟嗯，成本发票的进项，那延迟入库时间

晓娟：回复海棠老师 那增值税有那么多二级科目，什么待认证待抵扣的现实中那就很少用到了？我都晕这个增值税科目用法了

海棠老师：回复晓娟很少用到，转来转去，麻烦得要死，捡实用的使用

晓娟：回复海棠老师 好的，谢谢老师

海棠老师：回复晓娟不客气，不麻烦的话，请对服务予以评价

ellenwzz：回复maize老师 我1-3月都是这样的 但是我4月出现了金额不一样 麻烦老师帮我看下这几张表 请问是不是我哪里错了？

maize老师：回复ellenwzz本期实际抵减额，这个主表才会有，进项税额大于销项税额，主表是没有体现加计抵减，只有交税才有，适用加计抵减政策的纳税人，如何在增值税纳税申报表的主表上体现加计抵减额？ 　　答：为落实加计抵减政策，一般纳税人加计抵减额体现在增值税申报表主表第19栏“应纳税额”。对适用加计抵减政策的纳税人，增值税申报表主表第19栏“应纳税额”栏按以下公式填写。 　　本栏“一般项目”列“本月数”＝第11栏“销项税额”“一般项目”列“本月数”-第18栏“实际抵扣税额”“一般项目”列“本月数”-“实际抵减额” 　　本栏“即征即退项目”列“本月数”＝第11栏“销项税额”“即征即退项目”列“本月数”-第18栏“实际抵扣税额”“即征即退项目”列“本月数”-“实际抵减额” 　　“实际抵减额”是指按照规定可从本期适用一般计税方法计算的应纳税额中抵减的加计抵减额，分别对应《增值税纳税申报表附列资料（四）》第6行“一般项目加计抵减额计算”、第7行“即征即退项目加计抵减额计算”的“本期实际抵减额”列。

ellenwzz：回复maize老师 请问老师 是不是我有实际抵减就要填写的意思？

maize老师：回复ellenwzz是的，主表是有实际抵减才会有税局，这个对应附表是第5列，第4列可以理解是有这么多进项税额没有抵减，也可以相当于留底税额，只是体现不一样

maize老师：回复ellenwzz是的，主表是有实际抵减才会有体现，不好 一次打错2个字

会计学堂辅导老师-韩老师：回复文老师 请你就我单位具体问题，加上具体分录 演示一下，谢谢。

文老师：回复会计学堂辅导老师-韩老师那您可以借应交税费-未交增值税146129.86贷应交税费-应交增值税（转出未交增值税）146129.86，还有用来抵滞纳金，借营业外支出1720.85贷应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1720.85。