借转出未交增值税 销项 贷进项 都是三级科目 下个月抵扣借销项 贷进项 转出未交增值税 然后当月需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税

您好，上期留抵税额应该是上期报表的期末留抵税额，您说的期初是什么时候的

你已经采用了简易征收，可以咨询税务局能否退税，最好退掉，不然后面就不能抵扣了，就留在账面了

你好  你还得减去 留抵进项税的   来计算应交增值税的     

借银行存款贷应交税费应交增值税进项转出 借应交税费，应交增值税进项转出 贷应交税费未交增值税

上期留底不影响会计分录，只是月末结转应交税费时会有两种结果。首先要计算是否需要交税，先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数。用本月销项税－本月进项税－上期留底进项税＝本期应交增值税。计算结果会有两种情况： 第一，如果得数为负数时就不用交税，继续做为下一个月的留底税额。 第二，如果得数为正数时，就要交税，月末需做转出应交增值税分录：即， 借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——未交增值税 到下个月做交税分录即可。 一般留底税额不需要做分录，而且并没有多交增值税这个明细科目！

留底的是上期就产生的还是本期产生的

增值税申报表期初留抵税额，您核定更新后会自动带过来的。

将之前确认的销项税进行红字冲减。形成的留底税额与申报表一致。在以后各期形成增值税时进行抵扣。