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本月增值税留抵税额会计处理
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 老实的季节 发表的提问：
本期增值税有留抵，还需要填报加计抵减额吗，对应的加计抵减额如何做账务处理
 你好；        现代服务或者  生活服务 是可以加计扣除进项税的；     缴纳的时候：   借   应交税费-未交增值税贷其他收益； 银行存款  
16楼
2022-12-04 08:48:58
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老实的季节：回复meizi老师 目前没到缴纳阶段呢，我们申报增值税的时候，销项税是1万，进项税是5万，然后不就有4万的留抵了吗，这样情况下，我们还要填那个加计扣除的表吗
2022-12-04 09:13:16
meizi老师：回复老实的季节 你好 ；  等着缴纳了在做哈  ；现在不单独做分录 。    需要； 你们先声明  
2022-12-04 09:26:01
老实的季节：回复meizi老师 我们已经提交声明了，然后他不是有一个附表4吗，那个是填写本期加计抵减金额的地方，您的意思是我们本期不用交税，所以不用填这个加计抵减的表了是吗
2022-12-04 09:40:49
meizi老师：回复老实的季节 你好； 声明了的话    那就不单独写了。     本期实际抵减栏次不写；    留底即可   
2022-12-04 09:54:55
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 平 发表的提问：
本月增值税销项税额是2000元，进项税额是2050元，实际不用缴增值税，还有留底，这个月末会计处理分录要怎么写
进项税额和销项税额分开按下面结转就可以
17楼
2022-12-04 09:49:12
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平：回复maize老师 好的 ，谢谢
2022-12-04 10:14:07
maize老师：回复平满意请给五星好评，谢谢
2022-12-04 10:38:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师：留抵税额全额退回，会计分录怎么做？月末对应交税金-应交增值税（进项税额转出）科目处理吗？
借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出， 然后这个科目在结转到转出未交增值税， 借应交税费应交增值税进项转出 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
18楼
2022-12-04 11:16:30
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朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 森林 发表的提问：
关于本期增值税销项减去本期增值税进项减去上学留抵进项减去本月加计后是负数，需要进行会计分录的处理不？
同学你好 这个不用做分录
19楼
2022-12-04 12:25:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ Y 发表的提问：
上月有留抵额本月销项小于进项不用交增值税期末如何做账务处理?
你好，不用缴纳增值税，是不需要做结转未交增值税账务处理的
20楼
2022-12-04 13:20:59
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朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 优雅的外套 发表的提问：
您好我公司是一般纳税人，上月有留底退税额，退到了1笔5万元，分录如何处理。第二件事，报本月增值税有缴纳增值税，但附加税给抵扣了，会计分录要处理吗？
同学你好 要的 借银行 贷应交税费应交增值税进项转出
21楼
2022-12-04 13:38:25
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优雅的外套：回复朴老师 第二笔业务呢？
2022-12-04 14:08:14
朴老师：回复优雅的外套同学你好 这个附加税抵扣了什么
2022-12-04 14:35:43
优雅的外套：回复朴老师 本月有增值税，附加税我不用交了，原因我退过增量留底。，我的意思分录怎么做，之前退的是增值税，附加税没退我
2022-12-04 15:00:59
朴老师：回复优雅的外套同学你好 附加税本来就不退
2022-12-04 15:14:52
优雅的外套：回复朴老师 我知道，但是我本月交增值税费时候，本月附加税也不交。会计分录如何做
2022-12-04 15:31:11
优雅的外套：回复朴老师 3186.81是本月交的，附加税给抵扣了，右下角40多万是我上次退的增量留底，差额直到抵扣完成。会计分录如何做
2022-12-04 15:53:13
朴老师：回复优雅的外套同学你好 按照实际业务来做就可以
2022-12-04 16:13:05
优雅的外套：回复朴老师 我没有交附加税，在增值税抵扣了，意思是不做分录了
2022-12-04 16:39:28
朴老师：回复优雅的外套嗯 没有交附加税这个就不做
2022-12-04 16:49:58
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
增值税本月没有销项只有进项 要怎么处理？是自动变为留抵税额的吗？
你好，是的，作为留抵税额就可以了，可以下期继续抵扣
22楼
2022-12-04 13:59:48
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 小睿 发表的提问：
进项税额多抵了，多抵的税还能不能留抵， 本月转出未交增值税在借方，怎么做账务处理
你好可以留抵达 借应交税费应交增值税转出未交增值税 应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税进项。
23楼
2022-12-04 14:06:41
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小睿：回复郭老师 老师，你看我这个分录，转出增值税余额在借方，下一个分录怎么做，你上面发的我看不明白， 第二个问题，可以留抵怎么操作，在报税的时候会要重新采集3月的进项才会显示出来吗，没有采集就没有的是吧
2022-12-04 14:22:23
郭老师：回复小睿你好，咱俩的分录不就是你的是分开的，我的是合并在一块儿的。
2022-12-04 14:42:33
郭老师：回复小睿你正常申报附表一和附表二，进项大于销项的会在主表留底里面。
2022-12-04 15:07:52
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
增值税期末留抵需要账务处理吗 上月留抵抵抵减欠税分录
你好,上月留抵抵抵减欠税不用做分录.
24楼
2022-12-04 14:24:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ Tang 发表的提问：
一般纳税人小微企业2019年12月留抵增值税5900元，2020年1月应交增值税1900元。2020年1月留抵税额4000元如何账务处理？
一月份借应交税费应交增值税销项1900贷应交税费应交增值税转出未交增值税就可以。
25楼
2022-12-05 10:46:37
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 华女 发表的提问：
老师：本月销项税额247927.73 进项税额251847.02 留抵：450.9。本月不需交增值，请问留抵的进项税450.9元，应如何记入，求详细会计分录。
借销项税额 247927.73 转出未交增值税 450.9。 贷进项税额 251847.02
26楼
2022-12-05 10:53:16
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华女：回复maize老师 如果下月要交税，又怎样做分录
2022-12-05 11:20:18
maize老师：回复华女看截图，你看截图这个，
2022-12-05 11:31:28
华女：回复maize老师 第三笔分录什么时候做 进项税额转
2022-12-05 11:43:47
华女：回复maize老师 只做这一笔就可以了吗？
2022-12-05 12:00:01
华女：回复maize老师 余额表显示应付税金余额在借方
2022-12-05 12:27:43
maize老师：回复华女有不得抵扣这个做这个，没有不管这个就可以，是的
2022-12-05 12:55:53
华女：回复maize老师 进项税额转出，是那些不可以进行抵扣的进项票时，才将它转出吗，好比中秋节派发员工的礼品，取得进项票，才用到是吗，可以这样理解吗
2022-12-05 13:18:47
华女：回复maize老师 还不是很理解，老师可以举个例子吗？
2022-12-05 13:44:25
maize老师：回复华女是的，你说是的，借应付职工薪酬 福利费 贷进项税额转出，之后就按截图那个做结转，用于免税，简易计税，福利，个人消费，非正常损失非正常损失，指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质，以及因违反法律法规造成货物或不动产被依法没收、销毁、拆除，购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务、娱乐服务。
2022-12-05 13:56:37
盛老师
职称：中级会计师,注会已通过多门
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
增值税加计抵减后，留抵税额有什么变化？例，原来3月份留抵是1000，4月份进项15000，4月份本期没有销售，合计留抵16000，加计抵减后，留抵税额应该是多少？
你好，申报表主表的进项税额应该反映的是加计抵减后的进项税额，所以留底税额还是原来的算法
27楼
2022-12-05 11:12:35
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
公司上月留抵税9万元，本期将上月留抵税9万元抵扣后，还有5万元留抵税，这样的会计分录怎么处理
你好！进项大于销项不用做账务处理
28楼
2022-12-05 11:19:58
全部回复
水杯子：回复QQ老师 本月进项小于销项，进项60万 销项69万
2022-12-05 11:34:11
水杯子：回复QQ老师 我们是每月结转税金的
2022-12-05 11:58:10
QQ老师：回复水杯子你好！总的还是进项大于销项是吧，按规定不做账务处理
2022-12-05 12:21:36
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 奋斗 发表的提问：
老师您好：留抵税额退税账务处理：这样处理可以吗？ 1、借：原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 应交税费—应交增值税（留抵税额） 贷：银行存款 借： 应收留抵税额退税款 贷：应交税费—应交增值税(留抵税额） 借：银行存款 贷：应收留抵税额退税款
你好；    可以的。 可以这样来做的  
29楼
2022-12-06 10:37:31
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 会计学堂125 发表的提问：
收到增值税留抵税额退税，如何账务处理？
你好,如果你留底部分已经做在应交税费-应交增值税-未交增值税（或多交增值税）科目里的话，那么，收到时：借银行存款 贷应交税费-应交增值税-未交增值税（或多交增值税）
30楼
2022-12-06 10:51:20
全部回复
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