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本月增值税留抵税额会计处理
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 晚晴 发表的提问：
老师好，我本月不用交销项，有留抵税额，留抵需要做会计分录吗，借应交税费—转出未交，贷应交税费—未交增值税
不做这个，这个做借转出未交增值税贷进项税额，转出未交增值税借方就表示留底税额
76楼
2022-12-20 09:22:53
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洋洋老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.22w
引用 @ 小丸纸 发表的提问：
关于加计抵减如何账务处理 上月末结转增值税 借：应交税费-应交增值-销项 5000 贷：应交税费-应交增值-进项 3000 应交税费-未交增值税 2000 由于享受加计抵减10%政策 加计抵减进项上月还有留底 上月未交增值税2000是不用交税的 本月会计分录如何做？
你好同学，加计抵减借应交税费-应交增值税-进项税加计扣除 贷其他收益 上月留抵抵减本月应交的不用做会录
77楼
2022-12-20 09:38:59
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小丸纸：回复洋洋老师 你好老师 本月如果不做分录 上月末结转的未交增值税在贷方 不平
2022-12-20 09:55:04
洋洋老师：回复小丸纸你好同学，你上月留抵的金额放在哪里，进项税吗
2022-12-20 10:24:54
小丸纸：回复洋洋老师 加计抵减留底的金额没有做分录 只是在抵扣的时候才做了分录
2022-12-20 10:46:14
洋洋老师：回复小丸纸加计抵减是这样处理的，在抵扣时才能看到。如果本月不需要交增值税，未交增值税应该为0
2022-12-20 11:10:12
小丸纸：回复洋洋老师 那我上个月结转完增值税 是少做了一笔分录嘛？ 那现在上个月的未交增值税在贷方如何处理？
2022-12-20 11:30:22
洋洋老师：回复小丸纸你如果上个月不用交税，要把加计抵扣的金额与未交增值税结转。 借应交税费-应交增值税-进项税加计扣除  贷其他收益 借应交税费-未交增值税  借应交税费-应交增值税-进项税加计扣除
2022-12-20 11:45:39
小丸纸：回复洋洋老师 结转在这个月可以吗？ 其他收益和营业外收入有什么区别 用营业外可以吗？
2022-12-20 11:59:09
洋洋老师：回复小丸纸可以结转在这个月，其他收益是采用企业会计准则核算的会计科目，如果釆用小企业会计准则核算的可以用营业外收入科目
2022-12-20 12:12:11
小丸纸：回复洋洋老师 正常情况上面那两笔分录应该是结转在上个月的是吗？ 这个月做的时候把这两笔做在结转进销项后面跟着就结转是吗？
2022-12-20 12:34:11
洋洋老师：回复小丸纸是的，一般都是按月结转
2022-12-20 13:00:07
小丸纸：回复洋洋老师 老师两笔结转摘要如何写？
2022-12-20 13:24:21
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 晚晴 发表的提问：
老师好，本月增值税为留抵税额，还需要申报增值税吗
你好，还是需要申报增值税的，如果进项大于销项是不需要缴纳增值税的。
78楼
2022-12-21 09:16:32
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ － － 发表的提问：
企业进入清算前，帐内无进项税、有销项税；帐外存在留抵税额，这种怎么进行会计处理？
你好同学 账内无进项税，有销项税，有留抵，这种情况下，你本月报的时候就是销项与留抵对减就可以了，同学。
79楼
2022-12-21 09:26:24
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－ －：回复何江何老师 但是这个留抵税额是在帐外的，没有进帐内，报税的时候倒是没什么问题，主要是分录处理上
2022-12-21 09:53:32
何江何老师：回复－ －这个先不用急，这个必须要冲旧账才可以了，
2022-12-21 10:23:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 小菲 发表的提问：
每个月结转增值税，若转出未交增值税在借方 是留抵不做账务处理？留抵是什么意思？一直挂着吗？年末也不处理吗
你好，是的 留抵就是留待以后抵扣 有留抵税额是不用做结转未交增值税处理的
80楼
2022-12-21 09:35:59
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小菲：回复邹老师 每个月结转增值税，若未交增值税在借方 是留抵不做账务处理？一直挂着吗？年末也不处理吗
2022-12-21 10:12:31
邹老师：回复小菲你好，是的，在进项税额与销项税额的差额体现
2022-12-21 10:26:02
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
计提本期增值税及附加税时，上月留抵的增值税销项税额或进项税额可以结转到下个月断续抵扣吗？
您好，留抵的增值税销项税额或进项税额可以结转到下个月
81楼
2022-12-22 08:54:16
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一笑而过：回复王雁鸣老师 老师，哪几种情况不用交增值税呢
2022-12-22 09:23:15
王雁鸣老师：回复一笑而过您好，下列项目免征增值税: 　　（一）农业生产者销售的自产农产品； 　　（二）避孕药品和用具； 　　（三）古旧图书； 　　（四）直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备； 　　（五）外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备； 　　（六）由残疾人的组织直接进口供残疾人专用的物品； 　　（七）销售的自己使用过的物品。 　　除前款规定外，增值税的免税、减税项目由国务院规定。任何地区、部门均不得规定免税、减税项目。
2022-12-22 09:40:12
一笑而过：回复王雁鸣老师 老师，当增值税进项税定额大于销项税额的时候也不用缴纳增值税吗？
2022-12-22 09:50:13
王雁鸣老师：回复一笑而过您好，是的。
2022-12-22 10:01:45
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ rebecca 发表的提问：
您好，报税的时候提示：本期申报后有增值税增量留抵税额，请问应该怎么处理
你好； 你可以申请 留抵退税的；
82楼
2022-12-22 09:07:08
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 成就的小熊猫 发表的提问：
请问企业本月收到增值税留抵退税款，会计分录怎么做？
借：银行存款 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
83楼
2022-12-22 09:30:50
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 大意的睫毛 发表的提问：
上月增值税有留底，已将留底转入未交增值税，本月销项小于留底，如何账务处理？
小于留抵，继续放在下月抵扣，账务上是未交增值税借方余额
84楼
2022-12-22 09:35:59
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ Eleven 发表的提问：
4月1日开始执行销售行业新税率，如果本月有进项留抵的话，降税后需要做什么会计处理吗？留抵下来的税额还能继续抵扣吗？
正常做就可以，可以未抵扣的去留抵
85楼
2022-12-23 09:03:50
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Eleven：回复马老师 之前留抵的税率是16%新执行的税率是13%没有影响吗？不需要做任何账务处理吗？就跟之前做账一样就可以了对吗？谢谢老师！
2022-12-23 09:16:09
马老师：回复Eleven是的，不用做任何账务
2022-12-23 09:32:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
老师，12月加计抵减前要交增值税，抵减后不用交，还有抵减留底的，这个增值税账务怎么处理？
月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入 http://kjs.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/zhengcejiedu/201904/t20190418_3227486.html
86楼
2022-12-23 09:26:37
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ sake. 发表的提问：
老师您好！请问本期进项大于销，不需作账务处理，次月申报表会显示有留抵税额，账务上要将留抵作转出处理，分录。借：应交税费－未交增值税，贷：应交税费－应交增值税（转出多交增值税），若有应交末交增值税，则借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费－未交增值税。对吗？谢谢！
月末形成期末留抵税额的情形，会计上是不做会计分录处理的。
87楼
2022-12-23 09:32:59
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 谢谢老师 发表的提问：
老师，我12月末刚接手一家账务，年终结转增值税，发现账上留抵税额比真实的留抵税额要多，要怎么处理呢
你好，最好是先核对，如果确实很多，做进项税额转出就可以了
88楼
2022-12-24 08:41:44
全部回复
谢谢老师：回复冉老师 老师，那我核对，具体要如何核对呢 看账上的进项销项和实际申报的销项进项吗
2022-12-24 09:04:20
冉老师：回复谢谢老师是的，账上和申报表核对
2022-12-24 09:20:34
谢谢老师：回复冉老师 或者最后做进项税转出，那我账上的进项税转出和申报表上的进项税转出是不是还是不一样了
2022-12-24 09:31:39
冉老师：回复谢谢老师是的，最好是一笔一笔核对
2022-12-24 09:46:27
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 成就的小熊猫 发表的提问：
请问企业本月收到增值税留抵退税款，会计分录怎么做?
借：银行存款 　　贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
89楼
2022-12-24 08:50:12
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
增值税进项税额上月有留底，本月进项税额+上月留底小于本月销项税额。请问怎么做会计分录（之前进项税额大于销项税额不交增值税就没有做会计分录）
您好！借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
90楼
2022-12-24 09:06:32
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