高贵的太阳：回复吴少琴老师 直接挂到需要缴纳增值税的时候才去做会计处理吗

吴少琴老师：回复高贵的太阳是的，销项大于进项才做处理

嗨：回复思顿乔老师 做相反就可以？不涉及明细科目待抵扣进项税额或增值税留抵税额？

思顿乔老师：回复嗨您好，这个是不涉及的

思顿乔老师：回复嗨留底税额这个不需要做会计分录

罂粟花：回复宋生老师 好的，谢谢老师！！

玲老师：回复咩咩。借成本费用科目，贷进项转出

暖暖老师：回复学堂用户xjchq52借应交税费-转出未交增值税1 贷应交税费-未交增值税1

暖暖老师：回复学堂用户xjchq5应交税费—应交消费税 　　(一)消费税概述 消费税是指在我国境内生产、委托加工和进口应税消费品的单位和个人，按其流转额交纳的一种税。 　　(二)应交消费税的账务处理 企业应在“应交税费”科目下设置“应交消费税”明细科目，核算应交消费税的发生、交纳情况。该科目贷方登记应交纳的消费税，借方登记已交纳的消费税;期末贷方余额为尚未交纳的消费税，借方余额为多交纳的消费税。 　　1.销售应税消费品 企业销售应税消费品应交的消费税，应借记“营业税金及附加”科目，贷记“应交税费——应交消费税”科目。 　　2.自产自用应税消费品 企业将生产的应税消费品用于在建工程等非生产机构时，按规定应交纳的消费税，借记“在建工程”等科目，贷记“应交税费——应交消费税”科目。 　　3.委托加工应税消费品 　　需要交纳消费税的委托加工物资，应由受托方代收代缴消费税，受托方按照应交税款金额，借记“应收账款”、“银行存款”等科目，贷记“应交税费——应缴消费税”科目。 　　委托加工物资收回后，直接用于销售的，应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本，借记“委托加工物资”等科目，贷记“应付账款”、“银行存款”等科目;委托加工物资收回后用于连续生产应税消费品，按规定准予抵扣的，应按已由受托方代收代交的消费税，借记“应交税费——应交消费税”科目，贷记“应付账款”、“银行存款”等科目。 　　4.进口应税消费品 　　企业进口应税物资在进口环节应交的消费税，计入该项物资的成本，借记“材料采购”、“固定资产”等科目，贷记“银行存款”科目。

冰婷：回复QQ老师 不需要将进项及销项都结转至“应交增值税-转出未交增值税”么？

冰婷：回复QQ老师 进项及销项各自的余额放在那月末结账就行，对么？

QQ老师：回复冰婷是的，进项大于销项留底以后月份不用做账务处理

o(*￣▽￣*)o：回复家权老师 我是问这个增值税的分录怎么写哦

家权老师：回复o(*￣▽￣*)o先计算未交增值税=本月销项-上月留抵-本月进项 如果未交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税

o(*￣▽￣*)o：回复家权老师 那这个我只要做销售的分录就完了？？？

家权老师：回复o(*￣▽￣*)o是的，就是那个意思的哈