你好 留底税额不需要做会计分录的

你好，进项大于销项严谨说应该做，为了简便也可以不做处理

应纳税额为负数，期末有留抵税额，留抵税额大于“免抵退”税额时：可全部退税。公示显示为： 　　当期期末留抵税额>当期免抵退税额时 　　当期应退税额=当期免抵退税额 当期免抵税额=0 借；其他应收款-应收出口退税款（就是实际退税的）1 应交税费-应交增值（出口抵减内销产品应纳税额）（就是免抵税额）2 贷：应交税费-应交增值税（出口退税） （就是应退税额 免抵退税额）1 当期应纳税额（当期期末留抵税额）大于免抵退税额 将上面分录借方2去掉 当期应纳税额（当期期末留抵税额）小于免抵退税额 照抄基本分录 　　

您好，根据您的金额，借应交税费未交增值税，贷应交税费应交增值税（转出多交增值税）10899.45+2179.65+1089.95-8719.8

你好，结转下一年继续抵扣就是了。

借银行 贷应交税费应交增值税，进项税额转出

你好,直接留抵就行,不用做会计处理的.

对于退还增值税留抵税额的账务处理，则是这样的： 1.进项税 借：库存商品- 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 2.销项税 借：银行存款/库存现金/应收账款 贷：主营业务收入-应交税费—应交增值税（销项税额）

你好，有留底税额是不需要做结转未交增值税分录的

您好，开具销售发票时，借；现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。采购时，借；库存商品等科目，应交税费-应交增值税-进项，贷：现金或者银行存款等科目。 结转时，借；应交税费-应交增值税-销项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-进项。就行了。