你好， 结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

你好，这样会产生滞纳金啊，账务没什么不同，进项销项差额正常转入未交增值税

你好 如果你进项税大于销项税的话 就会留抵 等着你以后有税抵减就行了。 是的

你好 借应交税费 转出未交增值税 贷应交税费 未交增值税

您好，借应交税费-应交增值税（出口退税）贷应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

您好，进项税额大于销项税额，当月不用处理，等到销项税额大于进项税额的时候才需要结转

不用的

你好！你发申报表来看下。

同学你好 直接用未交增值税借方冲减

您好同学 对的，您的理解是对的。 分录，我们用的是一系列的分录，我全写出来。 销售收入: 借:银行存款、应收账款或预收账款--XXX 贷:主营业务收入--出口销售 结转成本: 借:主营业务成本--出口销售 贷:库存商品--XXX 不可退税部分转成本: 借:主营业务成本--出口销售 贷: 应交税费-应交增值税(进项税转出) 出口退税: 借:其他应收款-出口退税或应收出口退税 贷:应交税金-应交增值税(出口退税)

留抵不需要做分录的