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本月增值税留抵税额会计处理
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税剑法盾
职称：法律职业资格（律师）,注册税务师资格（税务师）,会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员
4.99
解题: 0.55w
引用 @ 霸气的睫毛膏 发表的提问：
2019年4月，增值税留抵税额为0元，本月留抵税额为15万，现在是应该申请存量留抵退税还是增量留抵退税
您好，存量留抵退税15-0=15.
31楼
2022-12-06 11:14:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 春华 发表的提问：
请问收到增值税增量留抵税额退税的账务处理怎么做？税款已到账，谢谢！
借银行存款 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
32楼
2022-12-07 10:32:49
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小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 梅 发表的提问：
老师，一般纳税人本期应缴纳增值税为0，本期又有进项，那本期增值税加计抵减金额怎么处理？可以先使用加计抵减金额，然后在使用增值税进项和上期留抵税额吗
你好，同学，本期加计抵减照常填报在附表四本期发生额中，但本期实际递减额为0，根据销项减去进项减少留抵税额后的值来判断本期实际递减额。
33楼
2022-12-07 10:44:00
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梅：回复小默老师 老师，也就是说上期留抵+本期进项＞本期销项是不可以使用本期增值税加计抵减金额，如果上期期末留抵+本期进项＜本期销项，才可以使用增值税加计抵减金额，对吧，
2022-12-07 11:14:54
小默老师：回复梅嗯嗯，是这样的，同学
2022-12-07 11:35:29
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 学堂用户_ph188061 发表的提问：
老师我们销项税26048.76，进账28761.07，期末留抵税额2712.31，求一个全套的增值税账务处理分录，金额也咧上去
一、借：应交税费——应交增值税（销项税额）26048.76 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）2712.31 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）28761.07 二、借：应交税费——未交增值税 2712.31 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）2712.31
34楼
2022-12-07 11:09:59
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学堂用户_ph188061：回复江老师 老师我还是不太理解，比如我这样做了，接下来到缴纳那一步怎么做
2022-12-07 11:25:34
学堂用户_ph188061：回复江老师
2022-12-07 11:48:48
江老师：回复学堂用户_ph188061第三个分录、第四个分录，写我的分录，就可以了。
2022-12-07 12:10:51
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 代代 发表的提问：
老师，月末增值税有留抵，增值税结转怎么处理呢？
您好 进项大于销项 进项税额留底 期末可以不做账务处理 留待下期继续抵扣
35楼
2022-12-08 14:02:06
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答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
退还增值税 留抵税额如何做账务处理？
借银行 贷应缴税费-未交增值税
36楼
2022-12-08 14:16:29
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
退还增值税留抵税额如何做账务处理？
借：其他应收款贷：应交税费；借：银行存款贷：其他应收款，
37楼
2022-12-08 14:35:50
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 暮云三月 发表的提问：
8月发票未作废一张，多缴纳了增值税15558.62元，9月的增值税发生额是1108.96元，9月的会计分录要怎么处理呀？8月多缴纳的增值税作了期未留抵税。
9月会计分录正常记账即可，
38楼
2022-12-08 14:59:59
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 大气的季节 发表的提问：
当月进项抵扣增值税票己认证，但当月末抵扣，留作以后抵扣，请问会计分录怎样处理
抵扣不完的留抵是吗 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 应交税费-应交增值税-销项 贷应交税费-应交增值税-进项
39楼
2022-12-09 10:57:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 小蚊子 发表的提问：
增值税的留抵税月末需要账务处理吗？
你好，增值税的留抵税，结转分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
40楼
2022-12-09 11:03:13
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ pd9ref 发表的提问：
建筑行业，本月简易计税税额增值税12109.27。进项税额65198，本月未开一般计税，无留底怎样账务处理？
借应交税费应交增值税转出未交增值税 应交税费应交增值税进项65198
41楼
2022-12-09 11:23:59
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郭老师：回复pd9ref然后下一个月交增值税，借应交税费简易计税，贷银行存款12109.27
2022-12-09 11:40:36
pd9ref：回复郭老师 简易计税不能抵扣怎样做账
2022-12-09 12:04:05
郭老师：回复pd9ref好，借银行存款贷，主营业务收入，应交税费简易计税，直接做这个就可以的。
2022-12-09 12:17:25
pd9ref：回复郭老师 月末增值税怎样处理，详细点谢谢老师
2022-12-09 12:38:09
郭老师：回复pd9ref简易计税的不需要结转，借银行存款贷主营业务收入、应交税费、简易计税。 次月直接缴纳，上面我给你写了分录。
2022-12-09 12:58:53
郭老师：回复pd9ref然后一般计税的进项结转到转出未交增值税就可以的。 借应交税费应交增值税转出未交增值税 应交税费应交增值税进项65198已读 2021-12-07 12:59
2022-12-09 13:11:19
郭老师：回复pd9ref每个月的销项和进项分别都是结转到转出未交增值税里面的。
2022-12-09 13:36:21
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
老师，想问下，8月份期末留抵税额58774.24，那期末应该怎么做增值税的账务处理？
你之前进项税额做转出未交增值税么，没有做现在做借转出未交增值税 贷进项税额就可以，这个转出未交增值税借方表示留底税额
42楼
2022-12-11 11:09:44
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o(*￣▽￣*)o：回复maize老师 不是进项转出啊，是没有销售，但是进项发票已经认证抵扣，形成了留抵，
2022-12-11 11:28:27
maize老师：回复o(*￣▽￣*)o我说的是科目，转出未交增值税，不是进项税额转出啊，做转出未交增值税这个借方就表示留底了
2022-12-11 11:54:09
o(*￣▽￣*)o：回复maize老师 那我8月增值税申报表留抵税额58774.24，，，，那要做什么样的分录，才能使科目余额表上的余额和申报表一致？
2022-12-11 12:11:49
maize老师：回复o(*￣▽￣*)o上面我不是说了么，借转出未交增值税 贷进项税额
2022-12-11 12:31:30
o(*￣▽￣*)o：回复maize老师 不是这一笔分录行吗，还是一定要做 借：转出未交增值税 贷进项税额
2022-12-11 12:53:43
maize老师：回复o(*￣▽￣*)o那你留底做啥，不做这个？
2022-12-11 13:17:18
o(*￣▽￣*)o：回复maize老师 留抵税额，等下次有销售的时候就可以抵扣了啊
2022-12-11 13:36:15
maize老师：回复o(*￣▽￣*)o是的，你做转出未交增值税，下个还是可以继续抵扣啊，你这个做借款啊，你有销项税额做借销项税额 贷转出未交增值税啊，那最后看是余额啊
2022-12-11 13:47:36
o(*￣▽￣*)o：回复maize老师 不是说进项大于销项，留抵税额不需要做账务处理吗，那还要做这一笔借转出未交增值税 贷进项税额？
2022-12-11 14:08:32
maize老师：回复o(*￣▽￣*)o你现在不做，后续也需要结转做上
2022-12-11 14:23:11
o(*￣▽￣*)o：回复maize老师 好吧，就是说进项大于销项形成留抵，就先做借：转出未交增值税 贷进项税额 这一笔，只做这一笔，
2022-12-11 14:41:41
maize老师：回复o(*￣▽￣*)o你要是有销项税额，也是一样做借转出未交增值税 销项税额 贷进项税额，没有只有进项税额做借转出未交增值税 贷进项税额
2022-12-11 14:59:13
o(*￣▽￣*)o：回复maize老师 之前留抵是这样做的分录，这样做对吗
2022-12-11 15:27:27
maize老师：回复o(*￣▽￣*)o下面那个不需要做，转出未交增值税借方，下面不需要做了
2022-12-11 15:44:55
o(*￣▽￣*)o：回复maize老师 好的，谢谢老师，那我把之前做的更正一下吧，其实下面那笔做了问题 也不大的吧？
2022-12-11 16:01:31
maize老师：回复o(*￣▽￣*)o你冲掉下面这个分录
2022-12-11 16:12:27
o(*￣▽￣*)o：回复maize老师 好的，谢谢汪老师
2022-12-11 16:26:28
o(*￣▽￣*)o：回复maize老师 汪老师，冲掉上面那个分录，我是直接红字冲吗，还是怎样
2022-12-11 16:37:14
maize老师：回复o(*￣▽￣*)o这个冲红你做直接红字冲
2022-12-11 17:04:19
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
上月开票金额有误，次月红冲后，重新开具，按照税局要求缴增值税时按错票缴纳，多缴纳200元，税局在次月申报时将那200元放到留抵税额中，会计处理分录如何做
你好，留底税不需要做分录的，申报表上有体现出来的
43楼
2022-12-11 11:38:07
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 陈江燕 发表的提问：
国家税务总局  国家税务总局关于增值税一般纳税人用进项留抵税额抵减增值税欠税问题的通知  国税发[2004]112号  　各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局：  为了加强增值税管理，及时追缴欠税，解决增值税一般纳税人（以下简称“纳税人”）既欠缴增值税，又有增值税留抵税额的问题，现将纳税人用进项留抵税额抵减增值税欠税的有关问题通知如下： 一、对纳税人因销项税额小于进项税额而产生期末留抵税额的，应以期末留抵税额抵减增值税欠税。 二、纳税人发生用进项留抵税额抵减增值税欠税时，按以下方法进行会计处理（一）增值税欠税税额大于期末留抵税额，按期末留抵税额红字借记“应交税金—咨询一下2021年4月销项税可以抵扣1月，2月，3月的吗？
你好，不可以 只能抵扣之后期间的，之前期间的抵扣不了
44楼
2022-12-11 11:49:23
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 玩命的项链 发表的提问：
增值税一般纳税人在月末，对本月发生的尚未抵扣的增值税进项税额的会计处理方法是什么？
你好，同学。 没有抵扣的进项税额你是直接计入相关的待抵扣税额处理。
45楼
2022-12-11 11:59:59
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