借：固定资产清理 贷：应交税费-应交土地增值税 借：应交税费-应交土地增值税 贷：银行存款

你好，补做申报表，去税局大厅做补充申报

你好，学员，漏缴是什么意思 这个汇算清缴，系统自动计算的

"1 补缴当年的增值税： 补缴当年的增值税及滞纳金罚款会计分录：　　 借：相关科目（根据补税原因而定）       贷：应交税费——增值税检查调整 借：应交税费——增值税检查调整　　       贷：应交税费——未交增值税　　 借：应交税费——未交增值税　　        营业外支出（滞纳金、罚款）　             贷：银行存款　　 借方相关科目取决于补税原因，可能有很多原因，根据实际情况而定。　　 例如1：应作销售而未作导致少记销项税额的调整分录：　　 借：应收账款（库存现金等）　             贷：主营业务收入　　                    应交税费——增值税检查调整　　 例如2：将购买的货物用于集体福利、个人消费、非应税项目而多抵进项税额的调整分录：　　 借：应付职工薪酬（在建工程、固定资产等）　　            贷：应交税费——增值税检查调整　　 例如3：因取得假发票，虚开、发票以及其他不符规定发票须转出进项税额的调整分录：　　 借：原材料（库存商品等）　　             贷：应交税费——增值税检查调整        2 补交去年的增值税　 例如：小规模企业，税务自查时查出，上年有笔收入未入账，要求补缴增值税。　 借：应收账款、现金等　　      贷：以前年度损益调整　　             应交税费——未交增值税 3 补交所得税　　 例如：有费用不正规，在汇算清缴时未做调整，需补交所得税，和增值税无关。　　 借：以前年度损益调整（所得税费用）　       贷：应交税费——应交所得税　　 借：应交税费——应交所得税 营业外支出（滞纳金、罚款）　      贷：银行存款　　 借：利润分配——未分配利润　　      贷：以前年度损益调整　　 根据以上分录调整资产负债表年初数及利润表上年数。"

你好！ 借：银行存款 贷：应交税费…应交企业所得税（冲减预交）

下期补上即可，补提即可

你好； 借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税； 缴纳；借   应交税费-应交企业所得税； 贷银行存款