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企业会计处理漏缴税了怎么办
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朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 蓝云彩 发表的提问：
各位老师您们好！想问下上年度企业所得税漏结转需要怎么处理？已经年结账了。
是指所得税费用没有结转到本年利润？
91楼
2022-12-24 09:25:04
全部回复
蓝云彩：回复朴老师 是的
2022-12-24 09:40:15
朴老师：回复蓝云彩Dr. 以前年度损益调整 Cr. 应交税费——应交企业所得税 Dr. 未分配利润 Cr. 以前年度损益调整 Dr. 应交税费——应交企业所得税
2022-12-24 10:08:28
蓝云彩：回复朴老师 老师，有点看不明白，后面还要借：应交税费—应交企业所得税 吗？
2022-12-24 10:24:06
朴老师：回复蓝云彩最直接的办法就是反结账回去结转
2022-12-24 10:45:03
蓝云彩：回复朴老师 嗯，就是我已经结账了，又开始了今年的凭证录入
2022-12-24 11:01:13
朴老师：回复蓝云彩反结账回去结转就可以了
2022-12-24 11:17:50
蓝云彩：回复朴老师 好的ヾ ^_^♪谢谢老师，我试下
2022-12-24 11:30:40
朴老师：回复蓝云彩嗯，好的，你试试看哦
2022-12-24 11:44:33
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 糟糕的音响 发表的提问：
我们是进料加工的生产企业，我们18年有 6,758,423.49 人民币漏申报了出口退税，应该怎么计提销项税和账务处理
你好，此问题已回复的哦
92楼
2022-12-24 09:32:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 甜美的花卷 发表的提问：
你好，我公司是小企业会计准则。在2021年12月份漏记了收入。现在3月份才发现。21年度汇算清缴还没有报。之前12月份季报已经报了。这样怎么处理，怎做账？谢谢
你好，在这个月可以补上的，借银行存款 贷利润分配未分配利润 应交税费、应交增值税销项。
93楼
2022-12-25 08:42:05
全部回复
郭老师：回复甜美的花卷然后汇算清交在你的纳税调整明细表收入类，其他填写税收金额需要增加你的收入。
2022-12-25 09:01:24
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 结实的钻石 发表的提问：
计提的应付职工薪酬科目会算清缴前还有166万，没办法实际发放工资，汇算清缴调整的话怎么处理？分录怎么填写企业不想交企业所得税，所以不想调整，该怎么处理，实务怎么操作
那只有不调整了，填一致，不过有偷税漏税的风险啊
94楼
2022-12-25 08:54:51
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 䔝薇 发表的提问：
会计漏摊了开办费一笔汇算清缴时可调增费用吗？
可以的
95楼
2022-12-25 09:15:05
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小肉肉减肥中 发表的提问：
漏记了2019年的营业外收入，怎么做账务处理？
通过以前年度损益科目，或者小企业 利润分配 未分配利润
96楼
2022-12-25 09:32:59
全部回复
小肉肉减肥中：回复文老师 是小规模纳税人，那税务上怎么处理？
2022-12-25 09:46:27
文老师：回复小肉肉减肥中您是小企业会计准则的花，结利润分配--未分配利润贷银行存款等
2022-12-25 10:01:28
小肉肉减肥中：回复文老师 我的意思是税务申报时也漏报了，应该怎么处理？
2022-12-25 10:16:45
文老师：回复小肉肉减肥中您汇算清缴做了嘛
2022-12-25 10:44:39
文老师：回复小肉肉减肥中可以汇算清缴的时候调整，也做了的花那就需要去更正申报
2022-12-25 11:14:17
小肉肉减肥中：回复文老师 汇算清缴做了，还可以更改，如果汇算清缴改了，以前的报表还需要更改吗？
2022-12-25 11:43:01
文老师：回复小肉肉减肥中您有税款吗，没有税款的话可以更正的
2022-12-25 11:59:29
文老师：回复小肉肉减肥中就是撤销申报了，改了再重新申报
2022-12-25 12:21:34
小肉肉减肥中：回复文老师 好的，谢谢老师。
2022-12-25 12:45:06
文老师：回复小肉肉减肥中有税款已经交过了的话，就去税务局更正
2022-12-25 13:13:44
小肉肉减肥中：回复文老师 没有税款，我想知道只需要改所得税和年报就可以了吗？，之前的报表需要更改吗？
2022-12-25 13:32:52
文老师：回复小肉肉减肥中不客气，这是我们的职责所在
2022-12-25 13:57:34
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 䔝薇 发表的提问：
会计漏摊了开办费一笔汇算清缴时可调增费用吗？
您好！如果实际有发生是可以的
97楼
2022-12-26 08:43:34
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 1368477142 发表的提问：
老师我们公司2012年之前的会计报表不见了，怎么办，还有企业所得税申报表也不见了，这个怎么处理
你好，找不到了还是只能找了呢，其他也米有办法了呢
98楼
2022-12-26 09:09:23
全部回复
1368477142：回复王晶老师 不能重新建账吗？
2022-12-26 09:37:40
王晶老师：回复1368477142可以重新建账，只要凭证发票没丢失
2022-12-26 09:48:50
1368477142：回复王晶老师 好的，谢谢老师
2022-12-26 10:13:48
王晶老师：回复1368477142呃呃，不用客气的哒
2022-12-26 10:39:11
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 要减肥的酒窝 发表的提问：
我是民办非企业单位，教育培训学校单位，请问，企业所得税在业务活动表中没有体现，那我校是否缴纳企业所得税，怎么会计处理
你好，要申报企业所得税的，你说的没体现是指利润没体现还是所得税费用科目没体现？
99楼
2022-12-26 09:17:49
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 余会 发表的提问：
我公司去年的所得税汇算清缴后有多缴税款2512.71元，已经办理了退抵税申请，并且申请已经通过了，(抵减以后的企业所得税)会计上需要做处理吗，分录怎么写呢
你好 你的账上应交所得税应该是借方余额 目前不需要做处理 以后计提所得税的时候自动抵减
100楼
2022-12-26 09:29:59
全部回复
余会：回复轶尘老师 我账上的应交所得税是没有余额的，我现在还没做处理，我就是不晓得要不要在账上做处理
2022-12-26 09:54:31
轶尘老师：回复余会多缴税款2512.71元，怎么会没有余额？？
2022-12-26 10:09:02
余会：回复轶尘老师 是汇算清缴后发现的多交税款，汇算清缴后我还没有做到账上，我就是想问需不需要在账上反应出来
2022-12-26 10:21:57
余会：回复轶尘老师 计提的时候应交所得税在贷方，教的时候就在借方，所有就没有余额撒
2022-12-26 10:50:22
轶尘老师：回复余会多交的税款 你们不是通过银行存款交的吗？
2022-12-26 11:03:05
余会：回复轶尘老师 计提 借：所得税费 2512.71元 贷：应交税费-所得税费2512.71元 交的时候 借：应交税费-所得税费2512.71元 贷：银行存款 2512.71元 是 通过银行存款交的，现在就是这款是在税务留底没有退回公司账户上
2022-12-26 11:21:39
余会：回复轶尘老师 后面的分录是不是该这样做啊，借：应交税费-所得税费 贷：以前年度损益调整 在结转：借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
2022-12-26 11:41:00
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ゞ、玲儿シ 发表的提问：
老师，企业的季度申报逾期了，怎么办？应该怎么处理呢？会罚款吗？对企业会有影响吗
你好！这个是要罚款的，而且信用扣分
101楼
2022-12-27 08:38:51
全部回复
ゞ、玲儿シ：回复宋生老师 现在如果要补上怎么补呢？
2022-12-27 09:04:28
ゞ、玲儿シ：回复宋生老师 企业信用分在哪里可以看到？
2022-12-27 09:27:55
宋生老师：回复ゞ、玲儿シ你好！这个每年评级以后才会出来。 现在只能看到以前的
2022-12-27 09:46:29
ゞ、玲儿シ：回复宋生老师 哦
2022-12-27 10:08:56
ゞ、玲儿シ：回复宋生老师 怎么补呢？
2022-12-27 10:33:44
宋生老师：回复ゞ、玲儿シ你好！这个你上门申报就可以了。
2022-12-27 10:55:54
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
请问利润负了10多万，去年交了企业所得税，办理汇算清缴不想退几百元的税怎么处理
您好 如果不想退的话 要汇算清缴纳税调整的 把亏损调为盈利
102楼
2022-12-27 09:02:26
全部回复
天青色等烟雨：回复bamboo老师 关键是利润付了10多万，调成盈利风险太大了吧，老师
2022-12-27 09:28:19
bamboo老师：回复天青色等烟雨那没办法啊 要不就调增 要不就退税 一般季度最好不要预缴
2022-12-27 09:50:31
天青色等烟雨：回复bamboo老师 就是有所得税都不要去交钱？？不会有滞纳金？
2022-12-27 10:13:19
bamboo老师：回复天青色等烟雨不是的 是暂估成本费用  减少利润 不预缴 后面四季度的时候根据实际情况冲销  有利润再预缴
2022-12-27 10:27:17
天青色等烟雨：回复bamboo老师 老师，今年报去年的就没办法改了吧
2022-12-27 10:52:04
bamboo老师：回复天青色等烟雨今年报去年的就没办法改 是的
2022-12-27 11:20:04
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 喵了个咪 发表的提问：
小企业会计准则下，企业所得税汇算清缴补缴的企业所得税应该如何账务处理，明细的账务处理是什么？
你好 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 缴纳：借 应交税费-应交企业所得税贷银行存款
103楼
2022-12-27 09:10:00
全部回复
喵了个咪：回复meizi老师 如果是企业制度下就是以前年度调整，是吧
2022-12-27 09:32:07
meizi老师：回复喵了个咪你好 是的 要走以前年度损益调整
2022-12-27 09:44:42
喵了个咪：回复meizi老师 然后还是最后得转到未分配利润么？
2022-12-27 09:59:53
meizi老师：回复喵了个咪嗯是的 结转余额到未分配利润
2022-12-27 10:17:50
喵了个咪：回复meizi老师 小企业会计准则是因为没有以前年度科目，所以就直接结转到未分配里面，节省了以前年度科目结转了，是吧
2022-12-27 10:32:20
meizi老师：回复喵了个咪你好 嗯是的 因为准则不一样 账务处理会有差异
2022-12-27 10:51:50
喵了个咪：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2022-12-27 11:09:03
meizi老师：回复喵了个咪没事的 满意请给予评价
2022-12-27 11:21:23
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ MaryLi 发表的提问：
我公司是小规模纳税人，2017年5月企业所得税汇算清缴的时候把216年有一笔税局代开的增值税专票汇算漏了，要怎么处理
您好，建议补记入2017年的账里即可。
104楼
2022-12-27 09:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 付婆 发表的提问：
老师您好，请问建筑企业办理外管证预缴的企业所得税怎么做会计分录
你好 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
105楼
2022-12-28 08:44:23
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