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企业会计处理漏缴税了怎么办
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朱老师
职称：,税务师,初级会计师
4.90
解题: 0.1w
引用 @ sunny 发表的提问：
新办一家商贸企业（1）租赁办公室，装修都没有发票，但是肯定要付钱出去的，会计上怎么处理？（2）租赁了一间办公室要缴纳什么税吗？
你好，内账每月发票的话可以做账，只是外账就需要发票才能入账了，租赁办公室会取得租赁发票。可以抵扣进项税额（取得专票）
76楼
2022-12-21 08:36:13
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sunny：回复朱老师 老师，因为是租的个人的房子，双方已经达成协议不开票，那么我想知道，这笔钱支付出去的话再外账中怎么入账呢？
2022-12-21 09:05:35
朱老师：回复sunny@sunny:你好，没有发票的话是不能入外账的
2022-12-21 09:19:52
sunny：回复朱老师 老师，那这笔钱也只能以现金私下付咯？
2022-12-21 09:45:09
朱老师：回复sunny@sunny:嗯嗯，或者提供发票
2022-12-21 10:11:49
sunny：回复朱老师 老师，我可不可以做些临时工资抵装修费和租赁费，计入外账？
2022-12-21 10:30:00
朱老师：回复sunny@sunny:你好，临时工资需要申报个税哦，申报个税要提供身份证号码，你可以找一些发票做费用报销来抵
2022-12-21 10:55:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 粗暴的飞鸟 发表的提问：
老师，4月份的工会经费漏申报了造成逾期，税局一般会怎么处理？
你好，一般是处以一定额度的罚款处罚，然后补申报
77楼
2022-12-21 09:02:05
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ lion 发表的提问：
2020年企业所得税汇算清缴 计算出来 要缴纳的企业所得税是 负数 那么 税务局会怎么处理？会退吗？
这个你需要去税局申请退税
78楼
2022-12-21 09:09:47
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lion：回复吴少琴老师 如果不申请呢？
2022-12-21 09:30:15
吴少琴老师：回复lion不申请，视同放弃退税
2022-12-21 09:41:27
lion：回复吴少琴老师 视同放弃退税 有期限吗？
2022-12-21 09:54:35
吴少琴老师：回复lion一般是汇算完之后两个月之内
2022-12-21 10:16:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 我要学会计 发表的提问：
老师，小企业会计准则，汇算清缴所得税怎么账务处理
补缴税款借利润分配-未分配利润贷应交税费 借应交税费贷银存
79楼
2022-12-21 09:16:37
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我要学会计：回复郭老师 老师，补交以前年度的其他税费应该怎样账务处理
2022-12-21 09:46:09
郭老师：回复我要学会计需要看具体的什么税？
2022-12-21 09:58:00
我要学会计：回复郭老师 老师，每一种税的账务处理
2022-12-21 10:08:50
郭老师：回复我要学会计增值税借应交税费-未交增值税贷银存 其他的借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存
2022-12-21 10:35:09
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ Vivi 发表的提问：
10_12月的房产税漏报了怎么处理，逾期了
只能去办税厅补充申报了
80楼
2022-12-21 09:38:59
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Vivi：回复钟存老师 麻烦吗？带着公章营业执照副本身份证就行吗
2022-12-21 10:09:28
钟存老师：回复Vivi带着公章营业执照副本身份证就行 先去找专管员，看看有没有罚款
2022-12-21 10:31:02
Vivi：回复钟存老师 专管元不知道
2022-12-21 10:49:00
钟存老师：回复Vivi那你就去办税厅申报吧，有罚款再找专管员沟通
2022-12-21 11:13:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小肉肉减肥中 发表的提问：
我公司是免税企业，这个月报税时漏报了两张发票怎么办？
你好！你可以上门重新补申报
81楼
2022-12-22 08:36:29
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
去年缴纳了企业所得税，但是账面上忘了做计提与缴纳的会计分录，今年才发现出来，这个怎么处理？
在今年的账面补记提，和补缴纳的分录
82楼
2022-12-22 09:04:24
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????J.ing????????：回复辜老师 那利润表上面的企业所得税不就多出去年的数据了吗？
2022-12-22 09:33:14
辜老师：回复????J.ing????????是的，相当于作为当期所得税处理，如果你要调整到上期，可以通过以前年度损益调整科目进行处理，但是要相应的修改上年度的报表
2022-12-22 09:56:04
????J.ing????????：回复辜老师 那利润表提现出来没关系吗？
2022-12-22 10:25:03
辜老师：回复????J.ing????????这种体现在当期没关系的，当时补记提上年度的费用
2022-12-22 10:54:34
????J.ing????????：回复辜老师 好的
2022-12-22 11:20:10
????J.ing????????：回复辜老师 那如果是今年汇算清缴补缴的企业所得税呢？怎么做账务处理？
2022-12-22 11:49:28
????J.ing????????：回复辜老师 老师，这个怎么处理？
2022-12-22 12:01:14
辜老师：回复????J.ing????????所得税汇算清缴一般都是在下一个年度进行的，如果补缴，可以确认为下一年度的所得税费用
2022-12-22 12:23:55
????J.ing????????：回复辜老师 那请问怎么做会计分录？
2022-12-22 12:40:05
辜老师：回复????J.ing????????借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
2022-12-22 13:07:40
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 萍 发表的提问：
我2017年有一个月工资未计提未发放，申报了，怎么办影响企业所得税汇算清缴吗该怎么处理
你好，未计提未发放的情况下不用纳税调整，工资税前扣除的标准是按实际发放来算的。
83楼
2022-12-22 09:23:10
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萍：回复蒋老师 那我17年申报了但是没做账怎么处理呢
2022-12-22 10:15:10
蒋老师：回复萍可以在18年补计提
2022-12-22 10:39:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 新手鱼儿 发表的提问：
老师，要调整往年的上任会计错漏账目，比如已经缴纳过的增值税，但是上任会计漏做这次了，目前现任会计使用2013年小企业会计制度，没有以前年度调整损益科目了，请问会计摘要和会计分录怎么写？
你好，增值税不通过损益科目核算的，缴纳的增值税漏记了补计就是了 如果是小规模纳税人，借；应交税费-应交增值税， 贷；银行存款 如果是一般纳税人，借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
84楼
2022-12-22 09:38:59
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新手鱼儿：回复邹老师 实际已经缴纳过了
2022-12-22 10:12:51
新手鱼儿：回复邹老师 或者说其他情况比如管理费用漏记了跨年度了需要调整，怎么写分录
2022-12-22 10:32:44
邹老师：回复新手鱼儿你好，增值税补做分录是 如果是小规模纳税人，借；应交税费-应交增值税， 贷；银行存款 如果是一般纳税人，借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款 费用补做分录是 借；利润分配——未分配利润，贷；库存现金等科目
2022-12-22 11:00:14
新手鱼儿：回复邹老师 好的，谢谢老师。
2022-12-22 11:27:53
邹老师：回复新手鱼儿不客气，祝你元宵节愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-22 11:41:33
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 加油向未来 发表的提问：
老师好，如果企业汇算清缴发现少缴或者多缴的税，怎么做会计处理
你好 走以前年度损益调整来补计提和缴纳分录就行了
85楼
2022-12-23 08:36:41
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加油向未来：回复meizi老师 老师方便写一下吗
2022-12-23 09:05:00
meizi老师：回复加油向未来你好 比如你补缴纳 借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银行存款 借未分配利润 ；比如你多缴纳：借应交税费贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润
2022-12-23 09:26:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，去年多计提了企业所得税，跨年了怎么处理呀？小企业会计准则
借应交税费企业所得税 贷利润分配未分配利润。
86楼
2022-12-23 09:04:55
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 风中的钥匙 发表的提问：
老师您好！去年账借：主营业务成本 贷：应付账款，今年发现款已经付了，季税报了，企业汇算清缴还没报，怎么处理呢？（小企业会计准则、民办幼儿园、免税发票）
您好 借：应付帐款 贷：银行存款
87楼
2022-12-23 09:12:33
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风中的钥匙：回复bamboo老师 老师，付款的时候做过一笔分录 借：主营业务成本 贷：银行存款，现在需要跨年冲销借：主营业务成本 贷：应付账款这笔分录
2022-12-23 09:31:15
bamboo老师：回复风中的钥匙 借：利润分配-未分配利润 贷方红字 贷：应付账款 贷方红字
2022-12-23 09:57:24
风中的钥匙：回复bamboo老师 老师，应付账款冲了，那主营业务成本怎么办？
2022-12-23 10:17:51
bamboo老师：回复风中的钥匙主营业务成本跨年了 用利润分配-未分配利润冲减了啊
2022-12-23 10:31:26
风中的钥匙：回复bamboo老师 哦哦，谢谢老师
2022-12-23 10:54:13
风中的钥匙：回复bamboo老师 老师，小企业会计准则，可以直接用红字冲吗？
2022-12-23 11:09:05
bamboo老师：回复风中的钥匙小企业会计准则，金额不大 也可以直接用红字冲
2022-12-23 11:29:45
风中的钥匙：回复bamboo老师 谢谢老师
2022-12-23 11:45:21
bamboo老师：回复风中的钥匙不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2022-12-23 11:59:11
朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 现实的睫毛 发表的提问：
外经证申请成功漏缴税了怎么办 已经跨月
同学你好 填写在预缴栏就行了
88楼
2022-12-23 09:21:34
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 叶子 发表的提问：
我在企业所得税汇算清缴的时候调增了费用，补缴了所得税，次月的会计分录应该怎么做，报表怎么处理？谢谢。
纳税调增调减的费用，是不用账务处理的，只要对补缴的所得税费用进行补记提，并缴纳所得税费用，借：所得税费用 贷:应交税费——应交企业所得税
89楼
2022-12-23 09:35:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 孙霞 发表的提问：
小规模企业第二季度开票64000，当时漏做了没有申报，现在怎么处理呢？
你好，去税务局补报就可以
90楼
2022-12-24 09:06:02
全部回复
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