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企业会计处理漏缴税了怎么办
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 123 发表的提问：
小微企业，2018年底未计提企业所得税，2019年汇算清缴时计提及缴纳企业所得税，怎么会计处理？ 2019年补交以前年度的未计提印花税，计提及缴纳如何会计处理？
你好 2019年汇算清缴时计提及缴纳企业所得税 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 2019年补交以前年度的未计提印花税，印花税不需要计提，缴纳做这个分录 借；以前年度损益调整——税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
46楼
2022-12-11 11:25:45
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123：回复邹老师 小微企业，小企业会计准则，没有以前年度损益调整
2022-12-11 11:58:06
邹老师：回复123你好，那就这样做分录 2019年汇算清缴时计提及缴纳企业所得税 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 2019年补交以前年度的未计提印花税，印花税不需要计提，缴纳做这个分录 借；利润分配——未分配利润 ， 贷；银行存款
2022-12-11 12:10:05
123：回复邹老师 印花税平时也不用计提，直接做缴纳分录？
2022-12-11 12:37:37
邹老师：回复123你好，是的，是这样的
2022-12-11 13:00:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 繁华若素 发表的提问：
漏记上年度无票收入，怎么做会计处理
你好，补做无票收分录，因为跨年就通过以前年度损益调整科目核算就是了 借；应收账款等科目，贷；以前年度损益调整——主营业务收入，应交税费——应交增值税
47楼
2022-12-11 11:39:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ %杯中水% 发表的提问：
房开企业预收款预缴印花税是怎么会计处理？
你好，借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
48楼
2022-12-11 12:02:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 谢玉 发表的提问：
老小规模企业在2018年6月份税务局通知漏报了第一季度增值税（超过了9万元），那如何做会计处理？
你之前做收入吗，就漏税吗，你这个交税吗现在补了吗
49楼
2022-12-12 10:13:10
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ honey 发表的提问：
2018年度企业所得税漏计提了，2019年怎么补计提，补计提的会计分录怎么写？
你好，金额具体是多少
50楼
2022-12-12 10:34:45
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honey：回复小惑老师 40多万
2022-12-12 10:56:49
honey：回复小惑老师 44万
2022-12-12 11:09:26
小惑老师：回复honey借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
2022-12-12 11:22:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 惘然 发表的提问：
企业所得税年底未计提，一月份缴纳时会计分录怎么处理，结转时又怎么处理
计提 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 扣款 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 结转 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
51楼
2022-12-12 10:53:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 一路走過 发表的提问：
纳税申报表几年漏填了“本期缴纳上期应纳税额”，要怎么处理？
现在累计欠税了嘛？
52楼
2022-12-13 10:00:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小企业会计准则下，汇算清缴补交了2017年的所得税，该怎么处理呢
你好，分录是借；利润分配——未分配利润贷；应交税费-企业所得税借；应交税费-企业所得税贷；银行存款
53楼
2022-12-13 10:26:56
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天天向上：回复邹老师 需要调整报表吗
2022-12-13 10:53:46
邹老师：回复天天向上你好，需要调整期末货币资金，未分配利润
2022-12-13 11:17:27
天天向上：回复邹老师 我5月份补交的税，直接调整五月份期末的数吗
2022-12-13 11:28:00
邹老师：回复天天向上你好，是的，调整汇算清缴当月的期末余额
2022-12-13 11:51:28
天天向上：回复邹老师 小企业会计准则不通过以前年度损益调整吧
2022-12-13 12:04:29
邹老师：回复天天向上你好，小企业会计准则的，通过利润分配——未分配利润核算
2022-12-13 12:29:39
天天向上：回复邹老师 这样的话，也是不影响今年的利润吧
2022-12-13 12:40:07
邹老师：回复天天向上你好，不影响今年的利润的
2022-12-13 13:01:21
天天向上：回复邹老师 不能直接当成今年的税，记入所得税费用，最后转入本年利润吧
2022-12-13 13:21:11
邹老师：回复天天向上你好，不能直接通过所得税费用科目核算的
2022-12-13 13:46:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 喃喃 发表的提问：
12月份做账时漏做计提企业所得税了，现在做一月份的帐交企业所得税了，那要怎么办呢？
借以前年度损益调整 贷应交税费，企业所得税 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
54楼
2022-12-13 10:39:42
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喃喃：回复郭老师 这2笔分录就是弥补应12月份计提借-所得税   贷应交税费-企业所得税这笔分录的。对吗？
2022-12-13 11:01:20
喃喃：回复郭老师 以前年度损益调整金蝶里没有，要在哪里添加呢？
2022-12-13 11:23:41
郭老师：回复喃喃借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税。
2022-12-13 11:52:00
喃喃：回复郭老师 直接做这笔来弥补之前忘了计提那笔是吗？
2022-12-13 12:13:22
郭老师：回复喃喃对的是的，是这么做的。
2022-12-13 12:29:10
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 碧蓝的中心 发表的提问：
个税漏报了怎么办，会有罚款吗
你好！及时补申报，一般没有影响的
55楼
2022-12-13 10:54:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 江南小小灰 发表的提问：
汇算清缴时缴纳2017年度企业所得税，会计分录怎么处理？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
56楼
2022-12-14 10:09:44
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朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 学堂用户_ph640640 发表的提问：
企业汇算清缴可退200，不想办理退税怎么处理
同学你好 纳税调整明细表调增就行了
57楼
2022-12-14 10:21:08
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学堂用户_ph640640：回复朴老师 不想更好报表，有退税申请之类的吗，还是不用管也可以
2022-12-14 10:50:18
朴老师：回复学堂用户_ph640640退税的就填写退税申请表 不退税就只能更改报表
2022-12-14 11:02:32
学堂用户_ph640640：回复朴老师 好的知道了
2022-12-14 11:28:51
朴老师：回复学堂用户_ph640640满意请给五星好评，谢谢
2022-12-14 11:43:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ honey 发表的提问：
企业所得税2018年12月份漏计提了，2019年补计提的会计分录怎么写？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
58楼
2022-12-14 10:35:34
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 梦津美 发表的提问：
外账上月成本暂估少了怎么办？还有一项漏暂估了，这月怎么处理？
你好，可以补做凭证上月成本少记的金额
59楼
2022-12-14 10:50:58
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梦津美：回复徐阿富老师 但这漏记的主营业务成本就在这个季度了，要是这个季度没项目收入，这个季度的利润表里主营收入0，主营成本还大，没关系吗？老师
2022-12-14 11:10:25
徐阿富老师：回复梦津美你好，没有关系的，全年累计金额对就没问题的
2022-12-14 11:28:43
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 紫色雨星 发表的提问：
老师，去年6月份个税申报漏了，怎么办呢，换了会计，不知申报到哪个月份，就申报漏了
你好，可以登录个税系统看下报了哪些月份，哪些月份没报，没报的要去窗口补充申报了。
60楼
2022-12-15 11:03:57
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紫色雨星：回复宇飞老师 不可以在系统上报吗
2022-12-15 11:17:23
紫色雨星：回复宇飞老师 系统已经看不到了，我看了系统所属月份是7月份，可对应工资是6月份的
2022-12-15 11:33:08
宇飞老师：回复紫色雨星你这个那么久以前的系统应该是补不了的，要去窗口申报了。要查的话也建议去窗口把去年的所有申报记录打印下。
2022-12-15 11:56:32
紫色雨星：回复宇飞老师 现在去，会被处罚吗
2022-12-15 12:16:42
宇飞老师：回复紫色雨星你好，可能会产生一定的滞纳金。
2022-12-15 12:32:14
紫色雨星：回复宇飞老师 如果没有税费呢
2022-12-15 12:59:39
宇飞老师：回复紫色雨星如果没有税费自然就没有滞纳金了。
2022-12-15 13:29:39
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