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企业会计处理漏缴税了怎么办
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 助教老师 发表的提问：
10月计提地方税费把印花税漏了没有记进去怎么办如何处理，还有提前交了一个月的社保怎么做账
你好，印花税本来就不用计提的，社保你计提时借管理费用 贷应付职工薪酬 支付时借应付职工薪酬 借其他应付款-个人社保 贷银行存款，这样就好，不用考虑提前或者滞后支付，都这样做就好的
61楼
2022-12-15 11:28:49
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 南言 发表的提问：
去年有个员工的个税漏计提了，但是申报的是对的。现在怎么处理，金额不大，几百块，试用小企业会计准则，可否做在今年费用？
你好，可以的 建议还是做到去年
62楼
2022-12-15 11:39:09
全部回复
南言：回复郭老师 为什么？如果做在去年就得使用以前年度损益调整这个科目了，但是金额较小，所以不想麻烦
2022-12-15 12:04:12
郭老师：回复南言汇算清缴，你怎么做？
2022-12-15 12:28:53
南言：回复郭老师 因为我要跟他收回来，属于多付。是否需要经过应交税费-个人所得税这个科目？例如借:其他应收款-代缴个税，贷:应交税费-个人所得税，借:应交税费-个人所得税，贷:银行存款，最后还回来时，借:银行存款，贷:其他应收款，这样，就是给它清楚知道来源，这种的分录可不可行？
2022-12-15 12:42:11
南言：回复郭老师 汇算清缴只能是调增是否可以？因为金额不大，如果调增对企税应该差别不是很大。所以不知道是要哪一种做法
2022-12-15 13:00:18
郭老师：回复南言费用你可以做到今年 但是汇算清交，工资薪金明细表你得和你的自然人税收管理系统工资申报的一致才行。
2022-12-15 13:16:20
南言：回复郭老师 申报数额是对的，只是账上不知道哪种处理。如果做到去年，是否需要改动去年的财务报表和其他内容
2022-12-15 13:36:30
郭老师：回复南言不用 都是在这个月调整的 用以前年度损益调整做
2022-12-15 13:52:09
南言：回复郭老师 麻烦出个具体的分录给我看看，从调整到缴纳，和收回的分录
2022-12-15 14:06:31
郭老师：回复南言借以前年度损益调整贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷应交税费 借利润分配贷以前年度损益调整
2022-12-15 14:28:53
南言：回复郭老师 那我收回和支付的这笔呢？
2022-12-15 14:53:07
郭老师：回复南言第二个不就是吗 支付的时候借应交税费贷银存 收回来做第二个
2022-12-15 15:11:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 欢喜的百褶裙 发表的提问：
企业所得税汇算清缴后发现2016年多计提了1000的所得税，怎么做会计账务处理？
借；应交税费 贷；以前年度损益调整
63楼
2022-12-15 11:47:59
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ moriaty 发表的提问：
老师，请问去年12月账务处理漏处理了一张已认证的进项发票怎么办?
可以记入2020年
64楼
2022-12-18 10:35:27
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 阿娇 发表的提问：
请问在企业所得税汇算清缴后，发现有漏做的费用该怎么办？
你好，如果你已经提交，去大厅修改
65楼
2022-12-18 10:58:05
全部回复
阿娇：回复紫藤老师 可以直接在网上修改吗？
2022-12-18 11:22:57
紫藤老师：回复阿娇你可以试一试，更正/作废那里
2022-12-18 11:39:17
阿娇：回复紫藤老师 还是说可以用以前年度损益调整呢？
2022-12-18 11:54:11
紫藤老师：回复阿娇不需要的，你直接修改申报表
2022-12-18 12:22:17
阿娇：回复紫藤老师 好的，谢谢！
2022-12-18 12:33:17
紫藤老师：回复阿娇不客气，如果对解答满意可以五星好评哦  
2022-12-18 13:02:53
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
实行小企业会计准则的企业补缴纳上年的税款怎么会计处理，补缴纳企业所得税，增值税。补缴纳增值税不用进项转出
你好，记录已缴增值税就可以，所得税通过已以前年度损益调整科目
66楼
2022-12-18 11:07:01
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仰望星空：回复QQ老师 小企业会计准则没那个科目
2022-12-18 11:24:44
仰望星空：回复QQ老师 计提所得税通过营业外支出可以吗
2022-12-18 11:43:57
QQ老师：回复仰望星空你好，一级科目可以自行添加。
2022-12-18 12:11:32
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ ིྀMex 发表的提问：
之前计提了企业所得税，只缴纳了一部分，期末账户一直有余额怎么处理，之前计提了企业所得税，一直没有缴纳，也没有银行，怎么处理
你好，余额部分冲减计提时的分录
67楼
2022-12-18 11:32:59
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ིྀMex：回复暖暖老师 具体怎么因为什么原因呢
2022-12-18 12:07:53
暖暖老师：回复ིྀMex计提多了或者额税收优惠减免
2022-12-18 12:23:14
ིྀMex：回复暖暖老师 就是说他因为什么才导致这样呢
2022-12-18 12:37:06
暖暖老师：回复ིྀMex计提多了或者税收优惠减免了一部分
2022-12-18 12:55:25
ིྀMex：回复暖暖老师 哦哦谢谢啦
2022-12-18 13:14:25
暖暖老师：回复ིྀMex不客气，麻烦给予五星好评
2022-12-18 13:27:57
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 9.65w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
问下印花税漏申报了，怎么处理
您好，可以做补充申报
68楼
2022-12-19 08:37:41
全部回复
小鱼儿：回复刘艳红老师 会有滞纳金么老师
2022-12-19 08:49:51
刘艳红老师：回复小鱼儿不会的，只有申报了没有交钱才会有。
2022-12-19 09:08:59
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
老师19年第四季度的附加税漏计提了怎么处理？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-附加税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
69楼
2022-12-19 09:00:52
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璐璐：回复轶尘老师 没有以前年度损益调整，
2022-12-19 09:13:39
轶尘老师：回复璐璐那就直接借：利润分配-未分配利润
2022-12-19 09:32:55
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ Sharon 发表的提问：
去年缴纳了企业所得税，今年汇算清缴后办理了全额退税，已经收到退税。请问会计分录怎么做
您好，若您缴纳企业所得税时计提了所得税费用，则借以前年度损益调整（红字）贷应交税费应交企业所得税（红字），借银行存款借应交税费应交企业所得税（红字）。
70楼
2022-12-19 09:16:13
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Sharon：回复小林老师 谢谢老师。但我是小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目。可以像下边这样做吗： 借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：利润分配-未分配利润
2022-12-19 09:41:37
小林老师：回复Sharon您好，您的处理非常正确，但最好是应交税费应交企业所得税的借贷方全部用红字金额
2022-12-19 10:01:54
Sharon：回复小林老师 谢谢老师回复。为什么需要用红字呢？有什么区别吗？
2022-12-19 10:22:27
小林老师：回复Sharon您好，您客气了，红字才能反映业务的真实性，否则虚增了发生额。
2022-12-19 10:43:08
Sharon：回复小林老师 明白您的意思啦，谢谢老师！
2022-12-19 11:11:09
小林老师：回复Sharon您好，您客气了，非常荣幸能够给您支持。
2022-12-19 11:37:03
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ shmily 发表的提问：
小企业会计准则，汇算清缴交的企业所得税怎么进行账务处理
你好 借：以前年度损益调整-所得税费用 贷：应交税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
71楼
2022-12-19 09:33:24
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Annaly 发表的提问：
如果2017年的汇算清缴补交企业所得税了，怎么做会计分录账务处理呢？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
72楼
2022-12-19 09:41:59
全部回复
Annaly：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2022-12-19 10:04:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 佳妮 发表的提问：
老师，小企业会计制度下企业所得税汇算清缴后补缴印花税和企业所得税怎么账务处理？
是小企业会计准则的吧。
73楼
2022-12-20 09:09:17
全部回复
佳妮：回复郭老师 对，没有用以前年度损益调整科目
2022-12-20 09:37:28
郭老师：回复佳妮借税金及附加贷银存 借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存
2022-12-20 10:01:23
佳妮：回复郭老师 谢谢老师
2022-12-20 10:21:48
郭老师：回复佳妮不用客气的，应该的。
2022-12-20 10:31:53
佳妮：回复郭老师 老师，利润分配科目是印花税加企业所得税，还是仅企业所得税？
2022-12-20 10:55:49
郭老师：回复佳妮你好，印花税用税金及附加来做 所得税，用利润分配来。
2022-12-20 11:08:41
佳妮：回复郭老师 非常感谢老师，明白了
2022-12-20 11:24:09
郭老师：回复佳妮不用客气的，应该的。
2022-12-20 11:35:28
崔老师
职称：初级
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 兜序 发表的提问：
汇算清缴企业所得税多交了，又不想退税，所以费用就调减了！那么会计分录怎么处理！
这个会计上不需要做处理，按已交的所得税作为实际的所得税就可以了。
74楼
2022-12-20 09:15:25
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 萍 发表的提问：
2017年有一个月工资未计提未发放，申报了，怎么办影响企业所得税汇算清缴吗该怎么处理
如果未发放的工资在所得税汇算清缴钱已经发放了话，计提的工资可以税前扣除
75楼
2022-12-20 09:41:59
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萍：回复辜老师 2017年我没有计提也没发放，我2018.4月份才发现，现在在填写现金流量表发现工资少一个月没计提没发放，但是我申报了，汇算清缴我怎么做，我给2018年4月份不计提不发放可以吗
2022-12-20 10:01:50
萍：回复辜老师 补计提补发放可以吗
2022-12-20 10:26:52
辜老师：回复萍你如果是补记提补发都在2018年的话，还不如直接在2018年所得税汇算清缴的时候体现
2022-12-20 10:44:33
萍：回复辜老师 意思是17工资我实际发放多少我就税前扣多少，不调表，然后在18不计提补发放，18年工资税前扣除的只能是18年的
2022-12-20 11:07:20
辜老师：回复萍如果你要吧这笔工资在2017年所得税汇算清缴时，税前扣除，你只要在17年报表的里面补记提这一笔工资费用，然后在2018年4月的账面进行发放的话，这笔工资在2017年的所得税汇算清缴时，也可以税前扣除
2022-12-20 11:18:29
萍：回复辜老师 17年报表不计提不就跟我17年12月申报表不相符了吗，这样可以吗
2022-12-20 11:32:53
萍：回复辜老师 我的意思是补计提在17年报表里，那不就跟我17年12月份资产负债申报表不相符了吗，
2022-12-20 11:42:53
辜老师：回复萍你是指会跟12月纳税申报的时候抄送的报表不一致？因为所得税汇算清缴的时候，很多被审计的企业，所得税汇算清缴的报表是以审计后的报表报送的，汇算清缴的报表可以跟12月纳税申报的报表不一致
2022-12-20 12:05:21
萍：回复辜老师 恩恩，账面金额22000，再补一个月2000元下面这个表怎么填写
2022-12-20 12:20:44
辜老师：回复萍工资薪金支出填列24000
2022-12-20 12:38:08
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