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缴交公司职工社保费会计分录
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 静 发表的提问：
老师您好！请问，总公司是外地企业，给员工上不了保险，开了个分公司主要给员工上保险，没有其他业务收入来源。上社保时我能做成：借：应付职工-社保 其他应付-代扣代缴社保 贷：银行存款 计提工资时：借：管理费用-社保 管理费用-应付职工薪酬 贷：应付职工薪酬-社保 应付职工薪酬-职工薪酬 发放工资：借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款 -代扣代缴社保 应交税费-个人 其他应付款-总公司 这些会计分录对吗？我想不设现金科目
你好，可以的
166楼
2023-01-30 08:26:58
全部回复
静：回复晓海老师 不设现金这个科目也可以？
2023-01-30 08:47:12
晓海老师：回复静你需要设置，但是可以不用，
2023-01-30 09:03:39
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 疾风儿 发表的提问：
缴纳公司社保和个人社保的会计分录
你好，借：管理费用-公司部分 其他应收款-个人部分 贷：银行存款
167楼
2023-01-31 07:08:21
全部回复
疾风儿：回复吴月柳 需要提前计提那？
2023-01-31 07:27:37
疾风儿：回复吴月柳 计提工资的时候那？
2023-01-31 07:52:45
吴月柳：回复疾风儿所有分录如下： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2023-01-31 08:20:35
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 激情的长颈鹿 发表的提问：
我在一家公司领正式工资，给我交了社保的，在另一家公司做兼职，那么兼职收入需要计入我的社保缴费基数吗，如果计入的话这一部分社保是哪一方来缴纳
兼职的话 是不计入的哦
168楼
2023-01-31 07:32:18
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ss10969 发表的提问：
想咨询下面关于社保计提的分录哪个正确？上半年的筹建期都是按第一个分录做的，今天问另外一个问题的时候，有个解答（要按第二种分录做）之前做的分录：2月初计提2月社保正常结算部分借：管理费用-社保费 其他应收款-个人社保 贷：应付职工薪酬-社会保险费 银行扣款时：借：应付职工薪酬-社保保险费 贷：银行存款 另外一个老师分享给我的：计提社保借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬-社会保险费 （企业缴纳部分）银行扣款时：借：应付职工薪酬-社会保险费 （企业缴纳部分）其他应收款——个人社保贷：银行存款
你是第二种分录处理的，因为应付职工薪酬里面只核算单位承担的部分
169楼
2023-01-31 07:45:17
全部回复
ss10969：回复辜老师 那之前已经做账的（凭证都已经装订了），是不是都需要重新做
2023-01-31 08:16:29
辜老师：回复ss10969之前的不用调整了，因为你应付职工薪酬-社保保险费 的平的了
2023-01-31 08:30:04
ss10969：回复辜老师 之后的都按第二种做就可以了是不
2023-01-31 08:42:48
辜老师：回复ss10969是的，都按第二种方式操作
2023-01-31 09:04:51
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ Andlo 发表的提问：
老师，求助，我公司5月份的社保交了医疗部分的，然后剩下要扣缴个人部分的5月尾做了社保计提借管理费用社保1594.4，贷应付职工薪酬-社保1594.4，那么到了3月份发2月的工资，我应该怎么做会计分录 了呀？
你好，扣缴个人部分是计入其他应收款-个人社保费
170楼
2023-01-31 07:55:50
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Andlo：回复黄老师 只扣缴了部分的吗，剩余部分没有扣缴，所以其他应收款成了贷方1594.4了，也是填在其他应收款吗？
2023-01-31 08:25:58
黄老师：回复Andlo正确做法是这样的，公司缴交社保时，（里面有公司缴交的部分，另外是公司代员工缴交，后面要从员工扣回来),借：管理费用-公司社保费 其他应收款-个人社保 贷：银行
2023-01-31 08:47:37
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ lee欣茹 发表的提问：
为离职员工代缴社保，社保由员工个人承担，从员工工资扣除，会计分录怎么填写
一、交社保时 借：管理费用——社保费（假定是管理人员） 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 二、发工资时扣回 借：银行存款 贷：其他应收款——代扣个人社保
171楼
2023-01-31 08:23:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 木芮 发表的提问：
每月计提工资、社保、公积金，但只交了社保、公积金，未发工资的分录怎么做 计提时：借：管理费用-社保、公积金、工资 ，贷：应付职工薪酬-社保、公积金、工资 缴纳社保、公积金时：借：应付职工薪酬-社保、公积金 ， 贷：银行存款、其他应收款-社保、公积金（个人部分） 那么未发的工资怎么处理
你好 ；    没有发放的工资 挂在应付职工薪酬-工资 贷方放着就行了。  
172楼
2023-02-01 07:53:38
全部回复
木芮：回复meizi老师 若做今年的所得税汇缴时还未发工资是不是要做纳税调增呢
2023-02-01 08:06:35
meizi老师：回复木芮你好 ； 是的。     要调增 处理的 
2023-02-01 08:34:36
木芮：回复meizi老师 调增额是扣减个人部分的社保和公积金后的实发工资还是应发工资？在调增汇缴后，发了工贸，那么下年度汇缴时要调减吗？
2023-02-01 08:44:36
meizi老师：回复木芮你好 ；   调增的话 是调增  你未发的工资金额 。 按应发来看的  
2023-02-01 09:02:27
木芮：回复meizi老师 可是当月已经为员工垫交个人承担的社保、公积金了，也是相当于发放了部分工资了呀
2023-02-01 09:22:00
meizi老师：回复木芮你好 ；          你计提是   计提  包括了个人部分 社保和公积金的。  没有发放的话 会在应付职工薪酬贷方挂着的； 你可以去看看 
2023-02-01 09:36:56
木芮：回复meizi老师 计提时只计提单位的呀，没有计提个人部分，但是当月交了社保是包括单位和个人部分，也就是先给员工垫付的呀
2023-02-01 09:51:37
meizi老师：回复木芮 你好 ；        那你就自己去看应付职工薪酬 你发了多少     比如你计提了100万 ； 你发了 80万。 你应发职工薪酬 贷方会有20万。 汇算没有支付 就是调增20万  
2023-02-01 10:02:49
木芮：回复meizi老师 应付职工薪酬的工资还是应发工资，上面就问您未发工资怎么处理，如果要发工资的话应该是借：应付职工薪酬-工资贷：银行存款、其他应收款（个人承担的社保、公积金
2023-02-01 10:25:24
木芮：回复meizi老师 为员工垫付的公积金、社保要从计题的工资里面扣
2023-02-01 10:46:32
meizi老师：回复木芮 你好 ；   应付职工薪酬   是 应发工资来计提  。 你上面做的是    发放工资分录扣除个人社保和公积金 ；      如果没有发放 你还是需要 去 按照应付未付款的应发职工薪酬贷方金额来 调增 的 
2023-02-01 11:05:33
木芮：回复meizi老师 也就说调增的金额不能抵扣为员工代付个人部分的社保和公积金吗？
2023-02-01 11:23:15
meizi老师：回复木芮 你好 ； 是的。   因为你是发放的时候 才会去扣除个人 社保和个人公积金的。 你都没有发    
2023-02-01 11:42:13
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 希望 发表的提问：
公司员工离职，社保忘记减员了产生的费用怎么做会计分录，直接个人跟公司部分都计费用？
这些的话，都直接计入管理费用，就可以了
173楼
2023-02-01 08:11:48
全部回复
小婵老师
职称：,中级会计师
4.94
解题: 0.08w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
计提社保与缴纳社保，计提是计提公司缴纳部份还是职工扣费部份，缴纳知道是全部一起的，这边的分录有点混。
　　1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保（企业部分） 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：其他应付款(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 　　其他应付款(个人部分) 　　贷：库存现金/银行存款 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款 同学，这是完整的分录，您看下有没有那块不理解
174楼
2023-02-01 08:21:00
全部回复
云淡风轻：回复小婵老师 好的，就是计提的不包括个人扣费的部分，只是计提企业缴纳的那一部分对吧?
2023-02-01 08:42:20
小婵老师：回复云淡风轻这个分录里是这样的，多看几遍数据屡清楚就明白了，祝学习顺利！
2023-02-01 09:03:00
云淡风轻：回复小婵老师 好的，谢谢老师
2023-02-01 09:14:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
应付职工薪酬-社保，这个科目是只包含公司部分还是包含公司+个人部分？ 下边分录写的是否合适？ 计提时 借：销售费用/管理费用-社保（单位部分） 贷：应付职工薪酬-社保（单位部分） 缴纳时 借：应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保（个人部分） 贷：银行存款
你好不包含个人负担的，个人负担的，在工资薪金里面。
175楼
2023-02-02 07:10:54
全部回复
小鱼儿：回复郭老师 还是 计提时 借：销售费用/管理费用-社保（单位部分） 其他应付款-社保（个人部分） 贷：应付职工薪酬-社保（单位部分%2b个人） 缴纳时 借：应付职工薪酬-社保（单位部分%2b个人） 贷：银行存款
2023-02-02 07:29:40
郭老师：回复小鱼儿计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2023-02-02 07:50:58
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 尤克丽丽 发表的提问：
已离职员工多交了一个月社保，次月退回，我本月做计提社保费，是不是把这名员工个人缴纳的部分和公司缴纳的部分，全部计提到公司的管理费用社保费，次月退回在冲销呢？
同学 你好 可以本月先计提 等次月退回的时候再冲销
176楼
2023-02-02 07:29:21
全部回复
尤克丽丽：回复bamboo老师 比如公司部分800，员工部分200，我计提的时候，借 管理费用-社保费 1000 贷 应付职工薪酬1000 吗？还是说 借 管理费用-社保费1000 贷应付职工薪酬800 其他应付款200呢？
2023-02-02 07:44:08
bamboo老师：回复尤克丽丽这200你扣了员工的没有 扣了的话 要不要退回给员工
2023-02-02 08:07:02
尤克丽丽：回复bamboo老师 没扣员工的，也不用退回
2023-02-02 08:28:33
bamboo老师：回复尤克丽丽第二种做法比较合理 借 管理费用-社保费1000 贷应付职工薪酬800 其他应付款200
2023-02-02 08:52:18
尤克丽丽：回复bamboo老师 但是这个200是不是做其他应收款科目里面？那这个月社保款全额退回怎么做呢
2023-02-02 09:06:13
bamboo老师：回复尤克丽丽全额退回的话 做一笔同样的红字凭证
2023-02-02 09:17:04
尤克丽丽：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-02-02 09:30:20
bamboo老师：回复尤克丽丽计提社保时： 借：管理费用 营业费用等 贷：应付职工薪酬——社保（公司承担） 缴纳社保时： 借：应付职工薪酬——社保（公司承担） 其他应付款——社保（个人承担） 贷：银行存款
2023-02-02 09:44:14
bamboo老师：回复尤克丽丽也可以参照上面的做
2023-02-02 10:06:47
尤克丽丽：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-02-02 10:24:25
bamboo老师：回复尤克丽丽不用谢 满意请给五星好评
2023-02-02 10:40:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 安安嘛嘛 发表的提问：
老师，根据社保局规定，公司缴纳460元残疾人就业保障金，这比分录怎么做？不会进应付职工薪酬-社保费吧？这个不是给自家公司员工缴纳的。
借：管理费用--残保金 贷：银行存款
177楼
2023-02-02 07:41:19
全部回复
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 婷婷玉立 发表的提问：
计提单位缴纳的社保部分，计提时：借：管理费用-社保、公积金 贷：应付职工薪酬-社保、公积金 借：应付职工薪酬-社保、公积金 贷：其他应付款-社保、公积金 还是直接做分录：借：管理费用-社保、公积金 贷：其他应付款-社保、公积金？
你好，按第一个有计提的入账
178楼
2023-02-02 07:52:29
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 君 发表的提问：
单位给职工购买社保费，全部由单位交纳包括职工个人部分也由单位出钱购买，不扣职工社保费，请问一下这种情况会计如何处理分录
这种公司负担的，全部计入到公司费用里面
179楼
2023-02-02 08:20:59
全部回复
LOLA老师
职称：
4.90
解题: 0w
引用 @ 精明的犀牛 发表的提问：
请问一下， 我公司以前的会计在缴纳社保时，没有计提社保，直接做了一笔 会计分录是：借：管理费用-社保 贷：银行存款，这样做就是没有做计提，而是缴纳多少做多少到费用里去。实际上应做二笔计提的会计分录借：管理费-社保 贷：应付职工薪酬 缴时 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 现在我要按二笔分录来做，但在计提时有与实缴的有差额，因为有的员工可以在一个月补缴了五个月的社保，这种情况比较多，会出现计提与缴纳总是有差额不平。请问，我现在应如何做社保的会计分录呢？谢谢！！！
您好！建议分两步做，借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬 缴时 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 至于计提与实缴有差额的部分，多计提可以冲回，少计提可以补提。
180楼
2023-02-05 09:01:27
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