财务-Remarkable：回复方老师 老师能根据我这张单子帮助我怎么计算吗 明细也列支下 谢谢

方老师：回复财务-Remarkable你把金额补上我看一下，上面发票上金额看不到

暖。：回复邹老师 以前年度的不是通过以前年度损益调整吗

邹老师：回复暖。你好，滞纳金是今年缴纳的，就通过营业外支出科目核算的

暖。：回复邹老师 补缴的单位承担部分还需要计提吗

邹老师：回复暖。你好，如果之前没有计提，是需要补计提的

暖。：回复邹老师 老师，这样做是不是适合小企业要是执行一般企业会计准则应该怎么做

邹老师：回复暖。你好，一般企业会计准确也是先计提，然后做缴纳社保分录的

学徒：回复郭老师 是的

郭老师：回复学徒你好，单位负担的就是单独做二级科目社保

鞋好穿脚知道：回复郭老师 那做收入时其他应付款在贷方，交费时其它应付款也在贷方，不是有冲突吗

郭老师：回复鞋好穿脚知道你好，你没有做收入，做收入的时候借其他应付款贷，主营业务收入应交税费。

鞋好穿脚知道：回复郭老师 其他应付款不是应该在借方吗

郭老师：回复鞋好穿脚知道你缴纳的时候是公户，支付的应该是贷银行存款。

郭老师：回复鞋好穿脚知道个人垫付的就是其他应付款。

鞋好穿脚知道：回复郭老师 哦 知道啦，谢谢老师的指点。

郭老师：回复鞋好穿脚知道不用客气，工作愉快。

持续改善 - - 成为最佳：回复玲老师 老师你好 那个人部分是怎么交的

玲老师：回复持续改善 - - 成为最佳你好 交费工资*个人交费比例 这个比例各地不同

甜美的书本：回复bamboo老师 但是老师，个人部分的社保也是我们支付的，社保全额都是我们公司支付。

bamboo老师：回复甜美的书本社保全额都是您公司承担还是支付 对方单位会支付给您单位吗

甜美的书本：回复bamboo老师 我们公司的会计分录很乱，以内账为主，我有点不懂。因为我们是中间商，甲方的回款打到我们公司后，扣除服务费，就是我们的利润，另外帮助乙方的员工支付工资和社保（全额社保），一般回款我们公司，借银行存款 其他应付款-暂收代付 ，所以关于计提工资时候分录：借 其他应付款-暂收代付 5000 贷 应付职工薪酬 5000，计提全额社保时：借 其他应付款-暂收代付 1000 贷 内部往来 缴纳社保：借 内部往来 1000 贷 银行存款 1000，支付工资时：应付职工薪酬5000 贷 银行存款5000，这样做分录是不是错的

bamboo老师：回复甜美的书本这些人员不是您单位的员工 那支付工资不需要经过应付职工薪酬科目走账啊 如果通过应付职工薪酬科目了 要计提工资的 您帮乙方支付的 不需要这样写啊 甲方的钱支付给您单位 这个钱是给您帮乙公司发放工资的吗 您单位要收取什么费用吗

甜美的书本：回复bamboo老师 不收取费用

甜美的书本：回复bamboo老师 不收取费用的

甜美的书本：回复bamboo老师 不收取费用，我看他们计提工资了

甜美的书本：回复bamboo老师 我看他们计提工资了，代付工资方面我们不挣钱

bamboo老师：回复甜美的书本一进一出 那您单位不需要计提啊

学问：回复陈诗晗老师 我没用其他应收款这个科目。工资实代扣多少我就做的多少。缴纳时，我也是应交多少做多少

陈诗晗老师：回复学问那你个人交纳部分你是如何处理的

学问：回复陈诗晗老师

学问：回复陈诗晗老师 比如这样做对不对没

陈诗晗老师：回复学问你的第3笔，是个人部分计入其他应收款处理

学问：回复陈诗晗老师 这个收回的钱是好几个人的，能不能打包成 补交社保费。不具体到个人安

陈诗晗老师：回复学问这是可以的，打包处理

学问：回复陈诗晗老师 谢谢老师

陈诗晗老师：回复学问不客气，祝你工作愉快

张原：回复吴少琴老师 好的，谢谢老师

吴少琴老师：回复张原满意请打五分好评

钵仔糕 ：回复方亮老师 其实整个过程是不会在员工的工资里体现出来的，只是操作上我不知道怎么做账，个人负担的部分平常是不在员工的工资里扣的，只是工作满半年后我不知道要怎么做分录，还有在这半年里我的其他应收款-代缴个人社保要怎么做？

方亮老师：回复钵仔糕 计提单位负担的社保： 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-社保费 缴纳社保： 借：应付职工薪酬-社保费 贷：银行存款

钵仔糕 ：回复方亮老师 个人负担的部分就没有体现出来啦？缴纳社保的时候个人部分还是公司出的 比如应发工资3000，扣个人部分社保公积金 500，实发2500，计提的时候是不是 借 管理费用-工资3000 贷 其他应收款-代缴个人社保500 应付职工薪酬2500 发放工资的时候就录 借 应付职工薪酬2500 贷 银行存款 2500

方亮老师：回复钵仔糕 如果不在员工的工资里面扣除，不用体现个人负担的部分，个人和单位负担的部分合计金额编制老师写的分录即可。

钵仔糕 ：回复方亮老师 如果员工未满半年离职了，那我要怎么做分录扣款呢？

方亮老师：回复钵仔糕 1、冲销单位负担的社保费： 借：应付职工薪酬-社保费 贷：管理费用等 2、扣回款项时： 借：银行存款 贷：应付职工薪酬-社保费

小毛驴：回复辜老师 正常发放的时候是扣掉了社保的，但是会计做账的时候没有体现，导致后面我缴纳社保的其他应付部分-个人社保对不上？

辜老师：回复小毛驴你实际发放工资的时候没有扣除吗

小云朵海南：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师。

陈诗晗老师：回复小云朵海南不客气，祝你工作愉快