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缴交公司职工社保费会计分录
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
您好，请问小规模给员工上社保，社保个人部分个人负担，不发工资的会计分录 缴社保 借 应付职工薪酬-社会报险（公司部分） 其它应收款-代扣社保（个人部分） 贷 银行存款 计提 管理费用-社会保险费 贷 应付职工薪酬-社会报销费 下月收到个人社保部分 借 库存现金 贷 其它应收款-代扣社保
没有问题的啊！正确的
46楼
2022-12-09 11:08:26
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陌上花开：回复俞老师 您好，小规模企业第三季度已经报税了，但是8月份和9月份忘了计提社保公司部分了，在10月份可以补计提吗？会计分录怎么写呀？非常感谢！
2022-12-09 11:40:30
俞老师：回复陌上花开可以补提的啊！ 补提的分录和计提的是一样的
2022-12-09 12:03:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 清 发表的提问：
公司给员工交的医保和社保费，怎么做会计分录
借；应付职工薪酬 贷；银行存款
47楼
2022-12-09 11:26:59
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清：回复邹老师 谢谢老师，那工资表计提的分录是怎么做的呢
2022-12-09 11:46:53
邹老师：回复清借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
2022-12-09 11:58:04
清：回复邹老师 那社保费和医保费的二级明细科目应做什么呀
2022-12-09 12:12:41
邹老师：回复清你好，就可以是应付职工薪酬的——社保，医疗保险
2022-12-09 12:30:33
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
公司为职工缴纳的社保费是计入管理费用-社保比较好还是应付职工薪酬-社会保险费比较好呢
你好！计入管理费用-社保这个科目比较好的。
48楼
2022-12-11 10:55:27
全部回复
琴琴：回复陈静老师 那公司分很多部门呢？？？
2022-12-11 11:09:33
陈静老师：回复琴琴你好！分部门计入三级子目。
2022-12-11 11:38:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 夜空中最亮的星 发表的提问：
行政事业单位给职工缴纳社会保险费要怎么做会计分录
借；事业支出 贷；财政补助收入
49楼
2022-12-11 11:23:27
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夜空中最亮的星：回复邹老师 有一个职工是自己缴的保险然后拿单据回单位报账，这个又怎么做会计分录
2022-12-11 12:04:12
邹老师：回复夜空中最亮的星你好，个人缴纳的不在单位核算范围
2022-12-11 12:20:08
夜空中最亮的星：回复邹老师 老师，是这样的，单位以单位名义把A职工的社保交了，然后这个职工又用现金把个人部分缴回单位了，这个缴费和收回现金时这两套分录要怎么做？？？
2022-12-11 12:36:41
邹老师：回复夜空中最亮的星借；其他应收款 贷；银行存款 借；银行存款 贷；其他应收款
2022-12-11 12:49:31
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
员工电话费 总公司代缴社保，代发工资。会计分录
你好；      借管理费用-社保   贷应付职工薪酬- 社保；  借 应付职工薪酬- 工资； 应付职工薪酬- 社保； 其他应收款-个人社保贷 其他应付款 -总公司 
50楼
2022-12-11 11:37:36
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 曾经的含羞草 发表的提问：
单位给职工缴纳社保 先缴纳社保后从工资里扣除如何做会计分录
借 其他应收款贷银行存款 借应付职工薪酬贷其他应收款
51楼
2022-12-11 12:02:59
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夏天老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.37w
引用 @ 英子 发表的提问：
给单位员工交社保，怎样做会计分录？缴社保时又怎样做会计分录？
你好，交社保时借营业费用-社保费 其他应收款-代扣代缴员工社保费贷银行存款，单位员工部分发工资时扣除，借应付职工薪酬，贷银行存款 其他应收款-代扣代缴员工社保费
52楼
2022-12-12 09:54:35
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ lili 发表的提问：
老师，我想问下，我们公司缴纳了社保，个人部分代扣代缴啦，计提和发放应该怎么做分录，是不是发放工资冲销其他应收款-社会保险费 缴纳社保冲销应付职工薪酬-社会保险费
你好 看下老师给你发的图片
53楼
2022-12-12 10:09:11
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ SFC—SFC 发表的提问：
工资在总部发，社保自己公司代缴，分录是借：应付职工薪酬-社保费 贷：银行存款 借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬-社保费 吗？
个人负担的社保怎么做的？
54楼
2022-12-12 10:25:34
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SFC—SFC：回复郭老师 （1）、计提：借 主营成本 贷：应付职工薪酬-社保费 （2）、实际发放时：借 应付职工薪酬-社保 贷：银存 其他应付款-社会保险（个人部分） （3）缴款时： 借 应付职工薪酬-社保（单位部分） 应付职工薪酬-社保（个人部分 ） 贷：银存 我们主营国际货运代理服务 入主营业务成本没问题吧
2022-12-12 10:39:05
郭老师：回复SFC—SFC你的 其他应付款-社会保险（个人部分）这个有余额的吧
2022-12-12 10:56:47
SFC—SFC：回复郭老师 没明白什么意思
2022-12-12 11:25:32
郭老师：回复SFC—SFC缴纳的分录不对 借应付职工薪酬 其他应付款个人负担 贷银行存款
2022-12-12 11:40:31
SFC—SFC：回复郭老师 刚写错了。单位部分需要按部门分别入账么，还是可以只入主营业务成本 ？
2022-12-12 12:09:43
郭老师：回复SFC—SFC你好，按照所属部门分别做。
2022-12-12 12:32:49
SFC—SFC：回复郭老师 老师，总部那边不让知道每个部门分别是多少金额，可以都入主营业务成本吗?
2022-12-12 12:43:48
郭老师：回复SFC—SFC每个职工不是都有工资biaodem
2022-12-12 13:07:40
SFC—SFC：回复郭老师 工资也归总部发，也不让我们知道，只知道社保要交多少钱，具体哪个部门多少钱不让知道。
2022-12-12 13:29:51
郭老师：回复SFC—SFC那一块做管理费用里面的
2022-12-12 13:54:30
孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ 大太阳 发表的提问：
计提保险 借：管理费用—社会保险费（单位部分)1772.21 贷：应付职工薪酬—社会保险费（单位部分)1772.21 计提工资 借：管理费用—职工工资7632.19 贷：应付职工薪酬—职工工资7632.19 发放工资 借：应付职工薪酬—职工工资7682.19 贷：库存现金7000 应交税费—个人所得税50 应付职工薪酬—社会保险费（个人部分）632.19 缴纳社保 借：应付职工薪酬—社会保险2404.4 贷：银行存款2404.4 缴纳个税
这样做对吗？
55楼
2022-12-12 10:46:02
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孟洁：回复大太阳对的。。。。。。。。。。。
2022-12-12 11:12:50
大太阳：回复孟洁 为什么有的人把个税放到其他应付款里了，那样做对吗？
2022-12-12 11:41:56
孟洁：回复大太阳那样也对的，还有人做到其他应收款，那样也对
2022-12-12 12:05:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 王宇 发表的提问：
关于公司全额承担职工社保的会计分录
你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-社保 借；应付职工薪酬-社保 贷；银行存款等科目
56楼
2022-12-12 10:56:59
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 蜜糖* 发表的提问：
我们公司会计计提社保分录是这样做的对吗？计提工资：借：管理费用 贷：应付职工薪酬缴纳社保：借：管理费用-社保 其他应收款 贷：银行存款支付工资借：应付职工薪酬 贷：其他应收款--社保 库存现金 ---工资不是很理解缴纳社保时为什么是借：管理费用社保？ 之前请教老师，老师说的分录是借：应付职工薪酬--社保
您的分录错误，单位负担的社保需要计提，计提是为了符合权责发生制，正确分录如下： 1、计提工资： 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-工资 2、计提单位负担的社保和公积金: 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-社保和公积金 3、发放工资： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分） 贷：应交税费-应交个人所得税 4、缴纳社保和公积金： 借：应付职工薪酬-社保和公积金 借：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分） 贷：银行存款 5、个人负担的社保和公积金，如果先扣缴后支付计入其他应付款科目，如果先支付后扣缴计入其他应收款科目。
57楼
2022-12-13 09:48:01
全部回复
蜜糖*：回复方亮老师 那如果 没有计提单位部分 账会不平吗？
2022-12-13 10:13:07
蜜糖*：回复方亮老师 没有计提单位部分 而是写了管理费用社保 是不是增加了额企业的成本
2022-12-13 10:28:47
方亮老师：回复蜜糖*账不会不平，但是这样做不符合权责发生制，因为费用应该计入所属期。
2022-12-13 10:53:10
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ NNM 发表的提问：
公司为离职员工代缴社保费，公司现金收回这笔社保费要怎么做分录（全部的费用） 不做计提
你好，当时代缴的时候怎么做的分录？
58楼
2022-12-13 10:09:37
全部回复
NNM：回复答疑苏老师 因为公司是全部为员工缴纳社保的问题不扣除个人部分资金 缴纳的时候做借管理费用-社保费 贷银行存款
2022-12-13 10:38:05
答疑苏老师：回复NNM你好，冲减缴纳的分录就可以了。借 库存现金 借 管理费用-社保 负数
2022-12-13 11:06:12
NNM：回复答疑苏老师 好的 谢谢！月末结转呢
2022-12-13 11:17:24
NNM：回复答疑苏老师 借本年利润 贷管理费用 负数吗
2022-12-13 11:46:59
答疑苏老师：回复NNM你好 是 贷 本年利润  贷 管理费用 负数
2022-12-13 12:04:40
NNM：回复答疑苏老师 好的 谢谢！
2022-12-13 12:17:03
答疑苏老师：回复NNM不客气，祝工作顺利哦！
2022-12-13 12:31:14
职称：
解题: 
引用 @ Miss-Chen 发表的提问：
公司帮员工代缴社保的会计分录怎么做？（有些员工是自行承担，公司不承担，但是又是公司统一交的，请问这部分员工的社保会计分录怎么做？）
补充：代缴社保的员工不属于本公司员工，相当于借助我们公司帮助代缴，这样的话代缴人员转入社保款改怎么做账？这样对公司存在风险吗？是不是代缴人员转入的社保款必须转公司对公账户？
59楼
2022-12-13 10:26:51
全部回复
：回复Miss-Chen学员你好，缴纳社保时：借：应付职工薪酬-社保费（公司承担部分）其他应收款-社保费（个人承担部分） 贷：银行存款 发放工资时：借：应付职工薪酬-职工工资 贷：银行存款 其他应收款-社保费（个人承担部分）应交税费-应交个人所得税
2022-12-13 10:57:46
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 馨儿2268 发表的提问：
公司不能给员工交社保，所以找了一家代交社保的公司，每个月支付90的服务费，分录怎么做？计提：借：管理费用～社保费贷：应付职工薪酬～社保费缴纳时：借：应付职工薪酬～社保费其他应付款～代扣社保（个人）管理费用～服务费贷：银行存款这样做对吗？
你好，你的分录处理正确。
60楼
2022-12-13 10:35:10
全部回复
馨儿2268：回复小惑老师 那如果服务费一次付3个月怎么做呢？
2022-12-13 10:49:41
馨儿2268：回复小惑老师 借：管理费用，服务费 贷：银行存款 需要分摊或者计提吗？
2022-12-13 11:08:06
小惑老师：回复馨儿2268直接做费用处理就可以了，不用进行分摊了
2022-12-13 11:20:02
馨儿2268：回复小惑老师 好的，谢谢老师
2022-12-13 11:36:40
小惑老师：回复馨儿2268不客气，祝您学习和工作愉快！希望您满意我的答复！
2022-12-13 11:47:24
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