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缴交公司职工社保费会计分录
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 绾绾 发表的提问：
请问没有交社保的公司，需要申报社会保险费缴费申报表吗，职工人数可以填0吗
职工人数不能是0，社保要求必须不少于1人。
106楼
2022-12-29 08:31:07
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姜老师：回复绾绾社保是需要每个月去社保打印单子才可以缴费的。
2022-12-29 08:58:25
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 焰焰 发表的提问：
公司给员工缴纳社保公积金的会计分录，
同学，你好，借管理费用–社保/公积金 其他应付款_员工社保/员工公积金 贷银行存款
107楼
2022-12-29 08:46:32
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焰焰：回复小叶老师 计提的时候分录怎么写
2022-12-29 09:01:37
小叶老师：回复焰焰如果计提的话，，借:管理费用–社保/公积金 其他应付款_员工社保/员工公积金 贷:应付职工薪酬_社保/公积金 发放时， 借:应付职工薪酬_社保/公积金 贷:银行存款
2022-12-29 09:25:38
王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 魁梧的玉米 发表的提问：
计提社保 借管理费用——社会保险费， 贷应付职工薪酬-社会保险费 借 管理费用——工资 制造费用——工资 销售费用——工资， 贷 应付职工薪酬——工资 其它应付款--社保代扣代缴 其它应付款--个税代扣代缴 发工资就是， 借 应付职工薪酬--工资 贷银行或现金 公司交社保就是 借 应付职工薪酬--社会保险费 其它应付款--社保代扣代缴 贷 银行存款 剩下的其它应付款-个税
计提社保时借管理费用——社会保险费，其它应收款--代扣代交社保， 贷应付职工薪酬-社会保险费计提工资时，借费用，贷 应付职工薪酬——工资，发工资时借应付职工薪酬--工资，贷银行存款，其它应收款--代扣代交社保，交社保时借 应付职工薪酬--社会保险费贷银行存款
108楼
2022-12-29 08:52:59
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小雯子老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.32w
引用 @ 学堂用户rj7etp 发表的提问：
我公司职工调到别的子公司去 但是当月的社保是我公司缴纳的，次月子公司把职工社保费打到我公司账上，我公司收到转账后如何做会计分
你好借银行存款贷成本/费用
109楼
2022-12-29 09:00:30
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 发嗲的月饼 发表的提问：
公司收到银行缴扣社保的回单，扣款金额是5439.41，假如单位承担了4153.29,个人缴纳1286.12。会计分录怎么做？借:管-社保4153.29贷:应付职工-社保4153.29后面会计分录怎么做？
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款
110楼
2022-12-29 09:26:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 夏林 发表的提问：
老师，计提工资，社保，公积金的会计分录？还有发放公司，缴纳社保，缴纳公积金，缴纳个税的会计分录怎么做啊？谢谢
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
111楼
2023-01-03 07:50:45
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郭老师：回复夏林公积金的和社保是一样的。
2023-01-03 08:10:41
夏林：回复郭老师 那其他应付个人的部分一直挂在往来上面吗？不是应该工资发放是员工部分的已经从工资中扣除了，就平了吗
2023-01-03 08:26:05
郭老师：回复夏林你好，发工资的时候扣除缴纳社保的时候缴纳不就行了吗？你往下看看到最后
2023-01-03 08:53:16
夏林：回复郭老师 好的。明白了，我整理下发给老师看下
2023-01-03 09:07:50
郭老师：回复夏林可以的 你可以带上数字
2023-01-03 09:20:06
夏林：回复郭老师 老师，计提工资的凭证：借管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 ，这个金额是不是工资表里面没有扣除过个人社保及公司社保的应发工资的金额啊
2023-01-03 09:32:48
郭老师：回复夏林这咋没有扣除个人负担的社保还有个税。
2023-01-03 09:52:31
夏林：回复郭老师 我分录是分开做的，我图片发给老师看下啊
2023-01-03 10:15:37
郭老师：回复夏林你好，发过来，我没有看到图片。
2023-01-03 10:35:26
夏林：回复郭老师 老师你看看，我觉得工资部分金额写的不对，应该是79500
2023-01-03 10:54:18
郭老师：回复夏林应该是第一列的，应发工资。
2023-01-03 11:22:49
夏林：回复郭老师 我写的别的都是正确的吧老师
2023-01-03 11:51:34
郭老师：回复夏林第二个分录社保，这个是单位负担的部分吗？
2023-01-03 12:08:40
夏林：回复郭老师 是的，工资表下面还有一张社保的表格跟公积金的表格，只有工资那一列不确定，现在整个关系都想明白了，谢谢老师！
2023-01-03 12:22:55
郭老师：回复夏林不用客气的，应该的。
2023-01-03 12:38:39
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陈哈哈 发表的提问：
老师你好，员工已离职没工资，公司资金周转紧缺不能按时为职工缴纳社保，如何做会计分录
没有交社保，那就不写分录。
112楼
2023-01-03 08:14:03
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陈哈哈：回复玲老师 申报但未缴款
2023-01-03 08:35:04
玲老师：回复陈哈哈借其他应收款贷银行存款。
2023-01-03 08:46:44
玲老师：回复陈哈哈我给写错了， 借应付职工薪酬 贷其他。应付款。
2023-01-03 09:02:54
玲老师：回复陈哈哈填写后面回复这个分录。
2023-01-03 09:30:35
陈哈哈：回复玲老师 计提：借管理费用 贷应付职工薪。支付：借应付职工 管理费用（个人部分）贷银行存款。老是这样处理可以吗
2023-01-03 09:46:37
玲老师：回复陈哈哈第二个分录不对，因为你说还没有交费。
2023-01-03 10:01:14
陈哈哈：回复玲老师 不是，等待缴费的时候就这样写吗
2023-01-03 10:28:26
玲老师：回复陈哈哈是啊，交纳的时候贷方才是银行，因为你前面说了没有交。
2023-01-03 10:57:00
陈哈哈：回复玲老师 然后个人部分就冲管理费用吧
2023-01-03 11:15:59
玲老师：回复陈哈哈不是冲减管理费用，看我发给你那个分录。
2023-01-03 11:34:46
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 王树娟 发表的提问：
分公司的社保是总公司交的 5月初总公司把4月社保交了 我在4月底 计提工资 借 ：管理费用 贷 ：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-总公司-社保 我感觉不对 只缴纳个人部分
你好，只有个人部分你就不用计提，这个不是公司的费用，只要借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-总公司-社保
113楼
2023-01-03 08:40:51
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王树娟：回复小云老师
2023-01-03 09:05:28
王树娟：回复小云老师 我在4月计提当月工资时，直接做了社保分录
2023-01-03 09:32:41
小云老师：回复王树娟你好，反分录冲销就行了
2023-01-03 09:44:20
王树娟：回复小云老师 我那是实际缴纳的个人社保部分，总公司替个人支付，等发工资的时候在从工资里扣，所以我就在计提工资时写了两个分录
2023-01-03 10:04:12
王树娟：回复小云老师 分公司是好几个月才发一次工资，所以月初没有发工资的那笔分录，但是我们按时缴纳社保，所以计提工资时直接就把社保扣掉了
2023-01-03 10:18:34
小云老师：回复王树娟个人承担的不用计入费用，这部分不管是你分公司还是总公司都没有出钱，是从人家工资里扣了的，所以如果你计提加了就反分录冲销，没有就不用计提就行了
2023-01-03 10:47:02
王树娟：回复小云老师 个人承担我没有计提，是直接给员工交了，我就做了一笔分录借应付职工薪酬，贷其他应付款总公司垫付社保，跟计提工资的分录放在了一起
2023-01-03 11:16:34
小云老师：回复王树娟那就没什么问题，没做错啊
2023-01-03 11:39:05
王树娟：回复小云老师 过几天发工资怎么做
2023-01-03 11:53:26
小云老师：回复王树娟借:应付职工薪酬 贷:银行存款
2023-01-03 12:15:01
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 学习 发表的提问：
发放工资时，公司缴纳社保，的会计分录，
计提工资 借：管理费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资 发放的时候，就要个人的社保扣除出来，借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 其他应收款—个人社保 计提社保，只计提单位承担部分， 借：管理费用—社保费 贷：应付职工薪酬—社保费 缴纳社保时，借：应付职工薪酬—社保费 其他应收款—个人社保 贷：银行存款
114楼
2023-01-03 08:56:06
全部回复
学习：回复辜老师 个人的，，其他应收款-个人部分，，，，还是其他应付款-个人部分？
2023-01-03 09:16:00
辜老师：回复学习这两个科目都可以的，只是个过渡科目
2023-01-03 09:45:16
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 荔枝心 发表的提问：
员工已经离职，医社保未及时减员，多交了一个月，公司承担全部费用，怎么做会计分录
同学，你好，和正常医保一样做进去 ，全到管理费用
115楼
2023-01-03 09:17:58
全部回复
荔枝心：回复森林老师 个人承担的部分也直接计提到管理费用吗？这样年度汇算需不需要调增
2023-01-03 09:34:43
森林老师：回复荔枝心同学，你好，这个直接做管理费用，汇算的时候，调出来
2023-01-03 09:45:23
荔枝心：回复森林老师 是要吧公司承担和个人承担的这部分合计调增还是只调个人承担的部分
2023-01-03 10:05:53
森林老师：回复荔枝心同学，你好，对的，只调个人部分
2023-01-03 10:30:54
荔枝心：回复森林老师 可以直接计入营业外支出吗
2023-01-03 10:45:22
森林老师：回复荔枝心同学，你好，这个也是可以的
2023-01-03 10:59:52
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 且 放 白 鹿 青 崖 间 发表的提问：
有一位做销售的员工离职了，但是要以公司的名义交社保。给公司打了一笔社保钱，收到这笔钱和用这笔钱交社保的会计分录分别是什么。
借银行 贷其他应付款，缴纳的时候做借其他应付款 贷银行
116楼
2023-01-04 08:11:41
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ bing 发表的提问：
员工已经离职，医社保未及时减员，多交了一个月，公司承担全部费用，怎么做会计分录
你好，借：管理费用，贷：应付职工薪酬——社保 上交，借：应付职工薪酬——社保 贷：银行存款
117楼
2023-01-04 08:18:41
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 浅秋 发表的提问：
代垫的职工社保费从工资扣回的会计分录
你好 借应付职工薪酬 贷其他应收款-个人社保 银行存款
118楼
2023-01-04 08:32:57
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 牵小猪看夕阳 发表的提问：
企业交社会保险200、其中个人交100 分录是借：应付职工薪酬……社会保险费 其他应付款……社会保险费 贷：银行存款
借：管理费用等……社会保险费100 其他应付款……社会保险费100 贷：银行存款200
119楼
2023-01-04 08:54:38
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 勤劳的西装 发表的提问：
代扣代缴个人所得税，社保完整的会计分录对不对？？为什么有的还会用其他应收款？ 借 管理费用 贷 应付职工薪酬 发放工资: 借 应付职工薪酬 贷 其他应付款－社保 应交税费－个人所得税 银行存款 缴纳社保个人所得税: 借 管理费用－公司承担社保公积金 其他应付款－个人承担部分 应交税费－个人所得税 贷 银行存款
单位的社保，最好通过应付职工薪酬计提，其他是对的
120楼
2023-01-04 09:14:59
全部回复
勤劳的西装：回复辜老师 补充一个借 管理费用 贷应付职工薪酬－单位负担 缴纳时: 借:应付职工薪酬－单位负担社保公积金 其他应付款－个人负担 应交税费－个人所得税 贷 银行存款
2023-01-04 09:30:44
辜老师：回复勤劳的西装是的，是这样账务处理的
2023-01-04 09:49:24
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