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缴交公司职工社保费会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ liu 发表的提问：
公司有部分社保是通过异地中介：人力资源公司代买社保的，比如8月社保公司部分2500，个人1000，中介费用300，全额开具专用发票，假如税额650，请问会计分录如何写？计提8月份社保，借：管理费用-社保公司 2800，应交税费-应交增值税（进项税额）650 贷：应付职工薪酬 3450，缴纳社保 借：应付职工薪酬 3450，其他应收款 1000，银行存款4450，是这样吗？
您好，分录，借：管理费用-社保，3500，管理费用-服务费用，300，应交税费-应交增值税（进项税额）650 贷：应付职工薪酬 4150，其他应付款-300，缴纳社保 借：应付职工薪酬 4150，其他应付款-300，贷，银行存款4450，
76楼
2022-12-20 09:41:59
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 黄帆儿帆儿 发表的提问：
关于社保如何做会计分录，我搜到了以下答案，请问老师是否正确？养老、医疗、失业一般统称社保金,分为个人交纳部分和企业交纳部分, 因此对于这两部分的处理是不同的.交养老保险可以按管理费用或者应付职工薪酬的费用做会计分录.个人部分,应计入"其他应收款-社保个人";企业部分则计"管理费用-劳动保险费".发工资:借:应付职工薪酬-工资贷:其他应收款 -社会保险贷:现金计提社保金:借:管理费用 -社会保险贷:应付职工薪酬-社会保险交社保金:借:应付职工薪酬-社会保险借:其他应收款 -社会保险贷:现金
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
77楼
2022-12-21 09:07:50
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 高兴的酸奶 发表的提问：
公司因没钱缴纳社保，所以社保一直有申报但没缴纳 我需要做一笔计提社保的吗？分录是借：管理费用-社保 应付职工薪酬-社保 贷：其他应付款-社会保障金 这样吗？
你好，需要计提，但是个人承担部分不用计提的，借：管理费用-社保 应付职工薪酬-社保 这样就好
78楼
2022-12-21 09:34:03
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高兴的酸奶：回复徐阿富老师 就直接计提单位承担的部分吗
2022-12-21 10:05:07
高兴的酸奶：回复徐阿富老师 因为工资是零申报的 ,这家企业其实是早已没有经营，因为社保欠款所以不能减员 存在一直申报
2022-12-21 10:30:07
徐阿富老师：回复高兴的酸奶你好，就单位部分计提就好
2022-12-21 10:53:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ Dawn. 发表的提问：
老师您好，我们公司社保是当月缴纳的，上交杜保分录这样写对吗？ 借：应付职工薪酬——社保（企业缴纳部分） 借：应付职工薪酬——社保（个人缴纳部分） 贷:银行存款
借应付职工薪酬、社保、企业负担的 其他应收款或者是其他应付款、个人负担的 贷银行存款。
79楼
2022-12-21 09:41:59
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Dawn.：回复郭老师 老师，可以用 借：应付职工薪酬——社保（个人缴纳部分）来代替其他应收款（个人负担）吗？
2022-12-21 09:54:50
郭老师：回复Dawn.可以的，不可以这么做。
2022-12-21 10:23:44
郭老师：回复Dawn.不可以的，不可以这么做。
2022-12-21 10:48:53
Dawn.：回复郭老师 请问为什么不可以？
2022-12-21 11:01:02
郭老师：回复Dawn.个人负担的从工资里扣除，用往来科目代替其他应收款或者是其他应付款。
2022-12-21 11:28:25
郭老师：回复Dawn.应付职工薪酬社保，这个是企业负担的部分，他核算的是企业缴纳的社保。
2022-12-21 11:53:29
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 留胡子的音响 发表的提问：
老师，计提公司社保的分录是不是这样的啊： 借：管理费用/职工薪酬/社保 贷：应付职工薪酬/应付社会保障费 都要从应付职工薪酬过一道吗？
你好，对要从应付职工薪酬过一下
80楼
2022-12-22 08:54:19
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留胡子的音响：回复紫藤老师 老师，在问哈，在政府机构填统计数据，应付职工薪酬的时候，也包含了这个社保、福利费 这些吗？
2022-12-22 09:13:00
紫藤老师：回复留胡子的音响对的，你的理解是正确的
2022-12-22 09:29:22
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 廖敏 发表的提问：
老师 工资的分录可以这样做吗 计提 借：管理费用～工资（工资+社保个人的） 管理费用～社保（公司的） 贷：应付职工薪酬～工资 应付职工薪酬～社保 发放 借：应付职工薪酬～工资 贷：应付职工薪酬～社保（个人） 银行存款 缴纳社保 借：应付职工薪酬～社保（个人） 应付职工薪酬～社保（公司） 贷：银行存款
你好，个人部分不用涉及进去，个人部分不用计提
81楼
2022-12-22 09:13:36
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廖敏：回复徐阿富老师 计提 借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2022-12-22 09:44:16
廖敏：回复徐阿富老师 正确的是这样的是吧
2022-12-22 10:09:08
廖敏：回复徐阿富老师 我以前都是按第一种做的，可以从4月开始改吗？以前的不改了
2022-12-22 10:24:11
徐阿富老师：回复廖敏你好，对，下面这个完全正确，可以从4月改过来
2022-12-22 10:42:11
廖敏：回复徐阿富老师 借：管理费用～管理人员职工薪酬（工资+社保公司） 其他应收款～社保个人 贷：应付职工薪酬～工资 应付职工薪酬～社保（个人+公司的） 这样的分录少做了费用，也可以从4月开始改吗？ （因为学堂的老师有的让我把1-3月的都改了，以前年度不改，所以想着多问几个老师）
2022-12-22 11:07:59
徐阿富老师：回复廖敏你好，1-3月可以改，也可以不改，这个影响不大的，可以根据自己实际决定。但是后面要改了
2022-12-22 11:27:35
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 晴晴、晴 发表的提问：
职工工资。社保会计分录
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
82楼
2022-12-22 09:24:25
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莉莉老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.07w
引用 @ 幸福一辈子 发表的提问：
老师您好，请问职工缴纳社保个人承担的那部分公司给交，不用个人承担。会计分录应该怎样做？
您好！计提：借：管理/营业费用-各项保险（分部门） 贷：应付职工薪酬-各项保险 交的时候：借：应付职工薪酬-各项保险 贷：银行存款
83楼
2022-12-22 09:38:59
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幸福一辈子：回复莉莉老师 老师，这样是不是就不用把个人的那部分分出来做账了
2022-12-22 10:06:03
莉莉老师：回复幸福一辈子您好，个人部分需要做账哈，借：应付职工薪酬 其他应付款-个人社保费 贷：银行存款
2022-12-22 10:18:19
幸福一辈子：回复莉莉老师 老师，这个个人社保也是公司承担，能给个详细分录吗？谢谢老师
2022-12-22 10:42:44
莉莉老师：回复幸福一辈子您好，个人社保是个人承担的哈，就记入其他应收款。这部分从发放工资的时候扣除。
2022-12-22 10:56:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补缴职工以前年度社保费，单位部分，滞纳金部分会计分录怎么做？
滞纳金计入营业外支出 补交部分跟正常部分一样进行账务处理就是了
84楼
2022-12-23 08:48:32
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 英子 发表的提问：
单位给员工交社保费，工伤保险，失业险，计提和缴交怎样做会计分录
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
85楼
2022-12-23 09:01:56
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 茉莉儿 发表的提问：
公司当月交社保，当月发工资，怎么计提社保？怎么缴纳社保？怎么计提工资？怎么发放工资？会计分录怎么写？
你好 ，计提工资 借 管理费用-工资100 贷 应付职工薪酬-工资100 计提个人缴纳社保 借 应付职工薪酬-工资 10 贷 其他应收款/其他应付款-社保10 计提单位缴纳社保 借 管理费用-社保20 贷 应付职工薪酬-社保20 缴纳社保 借 其他应收款/其他应付款-社保10 应付职工薪酬-社保 20 贷 银行存款30 发工资 借 应付职工薪酬-工资90 贷 银行存款90
86楼
2022-12-23 09:19:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 莫失莫忘 发表的提问：
用小企业会计准则，交社保公司承担部分需要计入应付职工薪酬吗？会计分录如何做？
是的 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-社保（公司部分）
87楼
2022-12-23 09:35:59
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莫失莫忘：回复邹老师 社保公司承担的部分，合并计入“管理费用－工资”，还是与工资分开计入“管理费用－社保”
2022-12-23 09:59:02
邹老师：回复莫失莫忘与工资分开 计入 管理费用－社保
2022-12-23 10:09:15
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
公司代扣社保，缴纳社保与计提工资及发放工资的会计分录分别是？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
88楼
2022-12-24 08:52:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小吴同志 发表的提问：
计提单位社保，公积金和个人部分社保和公积金，个人部分由公司缴纳和在职工薪酬里面扣的会计分录分别是怎么做
企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
89楼
2022-12-24 09:15:19
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小吴同志：回复紫藤老师 有举例说明吗？
2022-12-24 09:39:53
紫藤老师：回复小吴同志你代入分录就可以了
2022-12-24 09:55:41
小吴同志：回复紫藤老师 假如我计提的工资是12348，社保单位和个人是5076，那我总账科目应付职工薪酬不就增加了嘛，那我报个税是只报计提的还是计提的加上社保的
2022-12-24 10:10:25
紫藤老师：回复小吴同志你好，现在单位社保免了
2022-12-24 10:21:54
小吴同志：回复紫藤老师 例如我个人部分是2000，那就是报个税的时候收入总额要写12348加上2000的总数？
2022-12-24 10:38:16
小吴同志：回复紫藤老师 这样不就说明我少计提了嘛
2022-12-24 10:57:49
紫藤老师：回复小吴同志疫情阶段，单位部分的免了
2022-12-24 11:11:19
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 陆 发表的提问：
公司员工交社保的会计分录咋做？
同学，你好，借：管理费用-社保，其他应付款-员工社保，贷：应付职工薪酬，支付时，借：应付职工薪酬，贷：银行存款
90楼
2022-12-24 09:28:41
全部回复
陆：回复小叶老师 还要计提工资 完了发放工资的时候扣员工自付社保
2022-12-24 09:59:14
小叶老师：回复陆借：费用，贷：应付职工薪酬，支付工资时，借应付职工薪酬，贷：银行存款 其他应付款-员工社保
2022-12-24 10:21:51
陆：回复小叶老师 老师，这么做对吗？
2022-12-24 10:38:34
小叶老师：回复陆同学，你好，是的哈，没问题
2022-12-24 11:06:56
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