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会计科目几年的错帐可以调吗
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 2018一场金色的雨 发表的提问：
请问会计科目错误，反结过帐，更正过会计科目，汇算清缴需要调整调减吗
您好 请问您年报是根据调整后还是调整前的
1楼
2022-12-03 18:26:58
全部回复
2018一场金色的雨：回复bamboo老师 是18年的科目错误的
2022-12-03 18:50:21
2018一场金色的雨：回复bamboo老师 现在还没有进行调整
2022-12-03 19:04:04
bamboo老师：回复2018一场金色的雨涉及到损益类科目么 怎么调整的
2022-12-03 19:20:11
2018一场金色的雨：回复bamboo老师 科目已经更改过了，财务报表本身并没有更改
2022-12-03 19:31:04
bamboo老师：回复2018一场金色的雨那不变动财务报表 也不会涉及到汇算清缴
2022-12-03 19:44:40
2018一场金色的雨：回复bamboo老师 老师这两个需要吗
2022-12-03 20:01:18
bamboo老师：回复2018一场金色的雨您调整的营业外收入科目的金额有没有在112月的资产负债表体现
2022-12-03 20:17:50
2018一场金色的雨：回复bamboo老师 图一是修改前的
2022-12-03 20:30:00
2018一场金色的雨：回复bamboo老师 有体现
2022-12-03 20:40:13
2018一场金色的雨：回复bamboo老师 与12月份营业外收入一样
2022-12-03 21:00:39
2018一场金色的雨：回复bamboo老师 与12月份利润表中营业外收入本年数相同
2022-12-03 21:25:52
bamboo老师：回复2018一场金色的雨那现在年报您按照12月财务报表填写的 汇算清缴不用调减
2022-12-03 21:46:44
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 轻松的河马 发表的提问：
去年的会计科目 做错了报表也申报了今年可以调整更改吗
可以的，而且应该更正
2楼
2022-12-03 19:17:39
全部回复
轻松的河马：回复文老师 怎么更正呢 是退货入库 做错了 做成借：库存商品 贷：生产成本 应该用的是主营业务成 本年利润也结转了 要怎么做正确的会计分录 ？
2022-12-03 19:55:17
文老师：回复轻松的河马这样的话就多记成本了，会影响你的利润的，可以先把做错的凭证红冲掉，然后再做正确的，只是涉及损益类的科目用以前年度损益来调整，
2022-12-03 20:20:04
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 燕 发表的提问：
发现2019年有一个会计科目用错了怎么办？还可以用以前年度调整，调整过来吗？
这个是需要看具体的问题，以及具体的科目。
3楼
2022-12-03 20:30:10
全部回复
燕：回复江老师 2019年12月份支付的应付职工薪酬-社会保险费 之前和之后是直接计入管理费用的，就造成账上不平。现在可以怎么调整呢
2022-12-03 20:57:55
江老师：回复燕你的具体的会计分录是什么呢?怎么会账不平呢。
2022-12-03 21:16:29
燕：回复江老师 2019年支付时：借：应付职工薪酬-社保 （企业部分）， 2020年初这个科目借方是有余额的，那么负债表里应付职工薪酬这一项是负数的
2022-12-03 21:41:08
江老师：回复燕一、你说的2019年支付社保时，分录是： 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 二、计提社保费用时，分录是： 借：管理费用——社保费 贷：庆付职工薪酬——社保费 这样就平了。应付职工薪酬——社保费不会有负数。 三、你说的负数，那一定是没有按权责发生制进行计提社保费用。
2022-12-03 22:08:07
燕：回复江老师 老师 我说的你明白了吗？那怎么调平呢?
2022-12-03 22:30:17
江老师：回复燕一、你需要补做的分录是： 1、借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬——社保费 2、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 就是你需要在2020年或2021年做的分录。
2022-12-03 22:41:34
燕：回复江老师 是的，之前是代理做账，所以没有计提。现在我也不知道怎么办了？
2022-12-03 22:55:04
燕：回复江老师 好的谢谢老师
2022-12-03 23:19:25
江老师：回复燕祝学习进步，工作顺利
2022-12-03 23:30:55
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 无花果 发表的提问：
单位应付职工薪酬年金科目贷方有余额是错误的，几年以前做错帐了，现在发现想调平怎么帐务处理
借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整，
4楼
2022-12-03 21:55:13
全部回复
无花果：回复maize老师 所有调以前科目帐都可以走以前年度损益调整，和未分配利润里调整
2022-12-03 22:34:26
maize老师：回复无花果损益科目这个是需要，资产和负债所有者权益科目不需要
2022-12-03 22:51:20
无花果：回复maize老师 应付职工薪酬也是损益类科目吗
2022-12-03 23:06:24
maize老师：回复无花果不好意思，写错了，贷方有金额要平掉做借应付职工薪酬，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润 ，忽略上面回复，这个有误借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整，
2022-12-03 23:31:42
maize老师：回复无花果那就是之前多计提，现在就需要冲掉
2022-12-03 23:56:52
无花果：回复maize老师 对，就是不知什么时候哪个科目可以用到以前年度损益调整
2022-12-04 00:20:42
无花果：回复maize老师 其他应付款代扣年金错误也在以前年度损益调整调吗
2022-12-04 00:43:12
maize老师：回复无花果损益科目这个使用，调跨年的费用收入和成本，涉及以前年度损益科目， 其他应付款代扣年金错误也在以前年度损益调整调吗 不知道你这个是啥情况，
2022-12-04 01:04:56
无花果：回复maize老师 我们也不知道什么情况，已经很多年了就几百元，想调整平以后好做帐
2022-12-04 01:15:44
maize老师：回复无花果想平就做这借应付职工薪酬，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润 其他应付款代扣年金错误也在以前年度损益调整调吗 是
2022-12-04 01:44:57
无花果：回复maize老师 好的，
2022-12-04 01:59:16
无花果：回复maize老师 什么时候可用以前年庋损益调整
2022-12-04 02:13:53
maize老师：回复无花果你不想查，错误，之前少计提或者是多计提费用 ，成本和收入有问题就用这个
2022-12-04 02:27:05
无花果：回复maize老师 谢谢
2022-12-04 02:46:22
maize老师：回复无花果好的，我先回复别的学员了
2022-12-04 02:57:43
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
会计凭证科目错误是否可以直接调整科目·因为有关于银行存款的，不想冲红，直接调错的科目，可否？
你好，如果不涉及损益类科目可以直接做更正科目就可以。
5楼
2022-12-03 23:07:08
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 寂寞的曲奇 发表的提问：
调整往年的错误科目，新的会计准则没有以前年度损益调整科目，怎么办
您好 用利润分配-未分配利润科目调整
6楼
2022-12-04 00:17:54
全部回复
王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 伶俐的黑夜 发表的提问：
以前的错账，影响到损益了，建筑安装行业，项目未完工结算完。朋友说做账不能太正规，会吃亏，以前年度损益调整还得经税局同意方可，所以直接调今年的主营业务成本和收入？这样可行吗？
如果确实属于会计差错，而且金额或者性质重大就应当追溯调整进入以前年度损益调整，不能因为说税务局要追查而不按照会计准则作为应有的会计处理。如果处理正确，税务查时也不会说什么
7楼
2022-12-04 01:21:14
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 茉莉花 发表的提问：
以前年度的错账怎么调
1、更正多记的生产成本——更正2008年***号凭证 借：现金270000 贷：生产成本270000 2、更正以前年度多结转的业务成本——更正2008年***号凭证 借：生产成本270000 贷：以前年度损益调整270000 3、“结转以前年度损益调整”，同时调整“年初未分配利润” 如果是在所得税会算清缴之前更正，则 借：以前年度损益调整270000 贷：利润分配——未分配利润 如果是在所得税会算清缴之后更正，则 借：递延所得税资产270000*25% 贷：以前年度损益调整270000*25% 借：以前年度损益调整（270000-270000*25%） 贷：利润分配——未分配利润（270000-270000*25%）
8楼
2022-12-04 02:17:34
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 空白或 发表的提问：
如果以前年度的账有错误，哪些科目需要通过 以前年度调整 科目来更正
损益类科目。
9楼
2022-12-04 03:12:12
全部回复
空白或：回复方亮老师 1、还要咨询下现在购买的电脑8000元，可以直接进费用，还是要进固定资产计提折旧？ 2、办公用品和低值易耗怎么区分？ 谢谢老师
2022-12-04 03:40:26
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 阳光 发表的提问：
我是事业单位会计，去年的功能科目调错啦！想问一下今天调回来可以吗？还是不用管
你好！ 建议不要管了。
10楼
2022-12-04 04:05:56
全部回复
阳光：回复蒋飞老师 那我多栏明细账的末级的年初数是0，但上一级就不是怎么办？
2022-12-04 04:24:01
蒋飞老师：回复阳光那就做一笔调整分录调整一下
2022-12-04 04:42:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
去年的帐放错了科目，怎么调整
去年一次缴纳电费，还没拿到发票应该借预付账款，但是也不知道我怎么计入了制造费用，应该拿到发票才计入制造费用，那现在应该怎么调整？求大神回复…
11楼
2022-12-04 05:25:26
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；预付账款 贷；制造费用
2022-12-04 05:38:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ lucas 发表的提问：
老师，盘盈亏待处理科目因为调错了帐可以留到下个月改吗？11月调错了可以12月去改吗？
你好，可以的
12楼
2022-12-04 06:35:25
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 春风雨露 发表的提问：
科目用错 可以不整笔红冲 只调用错的科目吗
可以的
13楼
2022-12-04 07:40:51
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ renacui 发表的提问：
6月我应聘的新公司，这家公司17年有几处错误需要调整：1、去年12月多计提了所得税费用2万多2、12月少计提了附加税约5003、工资由于福利费的原因也是科目余额不平4、个税也是计提的数与实际缴纳的数对不上，上述几点我这月想给他们调平了，都会用到“以前年度损益调整”进行调帐，请问这个科目的使用因为是企业会计准则目前没这个科目，我可以自行添加这个科目可以吗？需要到税务局备案吗？
可以自行添加这个科目。不用备案 。
14楼
2022-12-04 09:02:07
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ zmj 发表的提问：
公司以前的内帐账目混乱新会计从什么地方做起？要调整以前做错的账吗？交接的时候只有科目余额表
这个需要看你们老板要求，需要调之前的账吗，没有根据科目余额表做期初之后按新的做账或者是直接盘点做期初不平填写未分配利润下面
15楼
2022-12-04 09:57:34
全部回复
zmj：回复maize老师 老板连自己投入支出多少钱都不记得了
2022-12-04 10:19:42
maize老师：回复zmj....那这个老板的意思是？整出之前的？那需要一笔一笔找原始凭证这个
2022-12-04 10:33:46
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