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销售费用进项税抵扣会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 凡 发表的提问：
适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额 这样才会遇见不可区分的进项税额吧？ 然后要用这个公式 不得抵扣的进项税额＝当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）÷当期全部销售额
是的啊
151楼
2023-01-27 09:33:36
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 晓路 发表的提问：
你好，律师费用能抵扣进项税吗？是计入销售费用还是管理费用合适
你好，可以抵扣的，做销售费用里面的。
152楼
2023-01-27 09:41:53
全部回复
晓路：回复郭老师 汽车购买的财产保险费可以抵扣税额吗
2023-01-27 09:55:03
郭老师：回复晓路你好，可以 可以抵扣的。
2023-01-27 10:18:46
晓路：回复郭老师 不管公司名誉买的车呢
2023-01-27 10:39:26
郭老师：回复晓路汽车购买是单位的汽车才行，个人的汽车不行。
2023-01-27 11:08:26
晓路：回复郭老师 不抵扣，能作费用票用吗
2023-01-27 11:22:00
郭老师：回复晓路你好不可以 做不了的
2023-01-27 11:42:06
晓路：回复郭老师 我勾选统计了，现在是作废申报重新申报，撤消不了勾选统计，该怎么处理
2023-01-27 11:55:16
郭老师：回复晓路你进项抵扣的就抵扣，然后填写进项，在进项转出就行。
2023-01-27 12:06:14
晓路：回复郭老师 表二是该选择集体福利，个人消费这项吗
2023-01-27 12:17:41
晓路：回复郭老师 转出账目该选择哪一项
2023-01-27 12:27:47
郭老师：回复晓路你好是的，是这么做的。
2023-01-27 12:41:16
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ 胡根红 发表的提问：
销售已使用的固定资产，购进未抵扣，现在售出可以减免，减免的税需要做会计分录吗？
你好，减免的税计入营业外收入
153楼
2023-01-27 10:09:00
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胡根红：回复暖暖老师 比如 货车原值80000、卖出56000税率3%可减免1% 借：固定资产清理42000.01 累计折旧37999.99 贷固定资产80000 借固定资产清理1631.07 贷应交税费--应交增值税（销项） 1087.37 应交增值税（减免税款）543.69 交税： 借：应交税费--应交增值税（销项）1087.37 贷：银行存款1087.37
2023-01-27 10:20:12
胡根红：回复暖暖老师 收款 借：库存现金56000 贷：固定资产清理43631.08 营业外收入12368.92
2023-01-27 10:49:03
胡根红：回复暖暖老师 减免税结转： 借：应交税费--应交增值税（减免税款）543.69 贷：营业外收入543.69
2023-01-27 11:03:38
胡根红：回复暖暖老师 分录是这样吗？老师
2023-01-27 11:23:29
胡根红：回复暖暖老师 我可不可以把减免税的那个分录给省掉呢？
2023-01-27 11:34:35
暖暖老师：回复胡根红对，是这样处理的方式
2023-01-27 11:58:36
胡根红：回复暖暖老师 就是说减免税的那个分录是不可以省去喽？
2023-01-27 12:16:41
暖暖老师：回复胡根红对的不可以省略否则看不出来
2023-01-27 12:31:52
胡根红：回复暖暖老师 好的，谢谢老师
2023-01-27 12:58:54
暖暖老师：回复胡根红不客气，麻烦给予五星好评
2023-01-27 13:27:30
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
老师，销售办公用品50000元，假设销项增值税税额500，收到销售价税合计50500元，会计分录？另购进木材甲成本20000元，进项税额200元，会计分录？
你好，借银行存款50500，贷主营业务收入50000，应交税费－－应交增值税（销项税额）500，借原材料20000，应交税费－－应交增值税（进项税额）200，贷银行存款20200
154楼
2023-01-28 07:52:39
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 晨 发表的提问：
这个月不抵扣，留到10月抵扣进项，会计分录怎么写
你好，借：相关成本费用科目 应交税费-待认证进项税额 贷：现金
155楼
2023-01-28 07:59:23
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晨：回复吴月柳 相关成本费用？老师，空调不是固定资产吗
2023-01-28 08:13:06
吴月柳：回复晨你入哪个科目就写上去就可以了，做固定资产就写此科目。
2023-01-28 08:27:16
晨：回复吴月柳 老师，下个月认证了发票后的会计分录怎么写
2023-01-28 08:53:11
吴月柳：回复晨借：应交税费-进项税额 贷：应交税费-待认证进项税额
2023-01-28 09:14:04
晨：回复吴月柳 老师，单位是建筑业一般纳税人，外地有个分公司是小规模纳税人，分公司是独立核算，总公司的合同全额在分公司走工程款缴纳税金，需要什么手续吗？还有增值税差8个点的部分要总公司缴纳吗
2023-01-28 09:42:25
吴月柳：回复晨你好，老师对建筑业的不是很熟悉，正常当分公司的收入的话不用补差额的，但是相当于是分公司签的合同
2023-01-28 09:53:59
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ 娇气的冷风 发表的提问：
您好，请问今年的话，购进苗木怎么做会计分录呢？怎么进行进项抵扣？
借原材料 应交税费-进项税额 贷银行存款 购买价格*9%
156楼
2023-01-28 08:18:23
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ S 发表的提问：
10月筹建期，购买汽车取得机动车销售统一发票，会计分录是借：固定资产540564 其他应收款-待抵扣进项税83541.71 贷：银行存款。问到11月进行认证抵扣时怎么做会计分录？
您好，分录，借：应交税费-应交增值税-进项，83541.71 ，贷：其他应收款-待抵扣进项税83541.71 。
157楼
2023-01-28 08:32:58
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 桂晨晞妈咪 发表的提问：
福利费、招待费的进项税额可以抵扣不，福利费进项税额转出的会计分录怎么做
不能抵扣。借；管理费用等 贷；应交税费-应交增值税-进项税额转出。
158楼
2023-01-29 07:32:39
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高小小 发表的提问：
之前所属期关于旅客服务的车票没有去抵扣进项税，直接全部做到差旅费中，现在做调整的话，的会计分录是什么。
科目不变数字是负数冲掉之前，重新做
159楼
2023-01-29 07:58:21
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Vicky^ 发表的提问：
老师 给客户送货的停车费 过桥费 计入什么费用？怎么写会计分录？可以抵扣进项税吗？谢谢
计入销售费用—运输费，可以抵扣的
160楼
2023-01-29 08:20:21
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Vicky^：回复辜老师 怎么抵扣？老师可以详细说下吗？谢谢
2023-01-29 08:32:25
辜老师：回复Vicky^过桥费可以计算抵扣的，按照发票金额计算的税额申报进项税就可以抵扣
2023-01-29 08:47:04
Vicky^：回复辜老师 抵扣部分怎么计算呢？
2023-01-29 09:04:45
辜老师：回复Vicky^按照票面金额/(1+3)*3%计算进项税
2023-01-29 09:27:18
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小意几 发表的提问：
老师我想问公司这个月有一笔进项税可以抵扣，认证后抵扣的会计分录怎么做呢？销项税余额是大于进项的
。借转出未交增值税 贷未交增值税。
161楼
2023-01-29 08:29:57
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玲老师：回复小意几。然后把销项和进项结转到转出未交增值税里。
2023-01-29 08:48:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 香蕉老虎 发表的提问：
老师您好！！从4月开始的交通运输费可以计算抵扣进项税，这个税额是必须进行会计分录处理的吗？如何设置分录更好呢?
你好，如果抵扣了就需要做进项税额 借；管理费用，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；库存现金等科目
162楼
2023-01-30 07:13:34
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ zlping 发表的提问：
，进项大于消项85000，这个月有85000不能抵扣，转下月抵扣的会计分录，怎样做会计分录？
您好！这个不用单独做分录。
163楼
2023-01-30 07:42:56
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zlping：回复宋生老师 好的，每月转出增值税是按实应该交的转吗？实际应该交加预交的数额交吗
2023-01-30 07:57:26
宋生老师：回复zlping您好！是按应交的转。 实际应交减去预缴。
2023-01-30 08:24:51
zlping：回复宋生老师 我们公司在另一个建筑公司承接了专业分包工程，对方公司是一般纳税人，要我给开专票，她们可以抵扣吗？是不是2017年新工程不能差额计税？
2023-01-30 08:46:13
zlping：回复宋生老师 文老师我门公司在另一个建筑总包公司，承包了部份专业分包工程，工程是2017新工程，对方公司是一般纳税人，我们也是，我是不是要给总包公司开专用发票，他们好抵扣？新工程总包不能进行差额计税是吗？
2023-01-30 09:13:09
宋生老师：回复zlping您好！可以抵扣的。 可以的 适用简易计税方法的建筑服务 销售额=收取的全部价款和价外费用-支付的分包款
2023-01-30 09:25:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
老师，请问专票计入销售费用的运费抵扣完进项税，还可以计入销售费入冲减所得税吗？
你好，可以的
164楼
2023-01-30 08:05:46
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小巧的大白 发表的提问：
公司注销前留有未抵扣的进项税额（多交）请问如何做会计分录？是计入管理费用还是营业外支出？
你好，计入营业外支出，借营业外支出，贷，应交税金-增值税进项税（未转出）
165楼
2023-01-30 08:11:29
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