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销售费用进项税抵扣会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 风轻云淡 发表的提问：
业务招待费能不能抵扣进项税额，会计分录如何处理
不能扣、借管理费用业务招待费贷银行存款
166楼
2023-01-30 08:29:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ 木子 发表的提问：
郭老师，刚还没问清楚，您说再做一笔借销售费用 进项贷预付，可是在最开始银行付款的时候就已经全额做了借预付120贷银行120了啊 （而且这个进项票我们不能抵扣，因为公司是做免税业务的）这种情况请问是如何入账啊？
借销售费用 贷进项转出 做这个
167楼
2023-01-31 07:27:25
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木子：回复郭老师 可是老师，这样摊销金额不就不对了么？每月入10万的仓库租金销售费用才是对的啊？
2023-01-31 07:58:00
郭老师：回复木子因为你是按含税的来摊销，本来应该是按照不含税的。
2023-01-31 08:16:51
木子：回复郭老师 那如果按不含税的摊销的话 那收到发票当月税金全部入进项税就是要这样做是么？收到发票当月的租金费用要承担的多一些也是可以的是么？
2023-01-31 08:44:41
郭老师：回复木子你好对的是的是这么做的
2023-01-31 08:58:59
木子：回复郭老师 那如果知道对方会开普票的话 是不是就可以按含税价直接摊销了 就不会涉及到进项税转出了？还有想问您 如何后面收到专票前面又按含税价摊销的  后面收到票不做进项税转出这笔分录可以么？
2023-01-31 09:17:47
郭老师：回复木子对的是的，普通发票按含税的来摊销。
2023-01-31 09:37:07
郭老师：回复木子是专票的，你想抵扣的话不需要进项转出，只要允许抵扣的不用。
2023-01-31 09:49:52
木子：回复郭老师 如果我申报增值税的直接选择勾选不抵扣 或者是在申报表填进项税转出，但是做账务处理直接用含税价摊销 没有体现进项税转出这笔分录这样可以吗？
2023-01-31 10:04:44
郭老师：回复木子是的，直接加税，合计做账就可以的。
2023-01-31 10:17:40
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 十一 发表的提问：
老师 你好 上月进项票本月抵扣 会计分录应该怎么做呀 谢谢
你好 上个月分录 咋写的 ？
168楼
2023-01-31 07:33:12
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十一：回复玲老师 抵扣的有本月 也有上月 上个月没有记录这个月的会计会计分录
2023-01-31 08:02:14
玲老师：回复十一上个月收到发票没做账 ？
2023-01-31 08:30:40
十一：回复玲老师 这个月才给的
2023-01-31 08:44:55
玲老师：回复十一收到发票借 管理费用等 应交税费 贷银行 /应付账款 借 应交税费 转出未交增值税 贷应交税费 进项 这个月用交税吗 ？
2023-01-31 09:10:40
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 飞翔的秋秋 发表的提问：
当月认证的进项票怎么做会计分录，后期开了销项抵扣的时候如何做？
你好，购入，借：库存商品等 应交税费——应增（进）贷：银行存款 销项，借：银行存款等 贷：主营业务入等 应交税费——应增（销）
169楼
2023-01-31 07:58:12
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飞翔的秋秋：回复立红老师 我们是先付款给供应商，后期才会收到发票，所以认证是在付款都的几个月内
2023-01-31 08:13:31
立红老师：回复飞翔的秋秋你好，收到发票进再进行认证，先付款时做预付账款核算。
2023-01-31 08:34:46
飞翔的秋秋：回复立红老师 付款时是借预付账款，贷银行存款 材料入库时借工程施工，贷应付账款暂估价 收到发票，是先把前面的暂估冲掉，再借工程施工，应交税费应交增值税进项税额，贷应付账款 最后冲前期预付账款，借应付账款，贷预付账款
2023-01-31 09:04:01
立红老师：回复飞翔的秋秋你好，如果第一笔业务我们是用预付账款科目记账的，已后的业务也用预付账款，不用应付账款
2023-01-31 09:31:23
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
上月购买税控设备480可以全额抵扣，做了分录 借：应交税费-增值税-减免税额 贷 现金。但本月报税的进项大于销项无法抵扣，留抵的话具体会计分录怎么做？
留抵不用编制分录。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
170楼
2023-01-31 08:11:59
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四毛呀：回复方亮老师 不要把减免税金结转到未交增值税吗？
2023-01-31 08:30:58
方亮老师：回复四毛呀不需要结转到未交增值税科目，应该是年末时与销项税额对冲。
2023-01-31 08:41:16
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ camille 发表的提问：
销售费用里的宣传费，进项税能全额抵扣吗
你好，可以
171楼
2023-01-31 08:26:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ 2514210528 发表的提问：
一般纳税人企业发生广告费用取得专票，进项税可以抵扣吗？会计分录是？
你好，可以抵扣进项税额
172楼
2023-02-01 07:49:24
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2514210528：回复暖暖老师 如果是购进酒做招待费也可以抵扣吗？
2023-02-01 08:13:47
暖暖老师：回复2514210528做招待费的可以扣除
2023-02-01 08:31:18
2514210528：回复暖暖老师 做招待费的酒，进项税可以抵扣？
2023-02-01 08:50:58
暖暖老师：回复2514210528是的可以扣除的了
2023-02-01 09:06:54
2514210528：回复暖暖老师 怎么两个老师两种答案？可以抵扣参照在哪？
2023-02-01 09:28:12
暖暖老师：回复2514210528福利费的不可以，招待费可以
2023-02-01 09:56:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.64w
引用 @ 玩的新鲜 发表的提问：
收到房租和厂房施工费的专用发票怎么写会计分录？进项税额可以一次性抵扣吗，还是分2年抵扣？
你好，可以一次性抵扣 借；待摊费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
173楼
2023-02-01 08:05:28
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玩的新鲜：回复邹老师 这里面怎么写分两次抵扣？
2023-02-01 08:35:25
邹老师：回复玩的新鲜你好，不动产发票才是分两次计算抵扣的
2023-02-01 08:59:15
玩的新鲜：回复邹老师 这图片里面不也是房租吗 和装修门市 我的也是房租和车间装修 不一样吗？
2023-02-01 09:19:17
邹老师：回复玩的新鲜你好，购置不动产才是分两年抵扣，其他的 是一次性抵扣的
2023-02-01 09:39:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.15w
引用 @ Livia 发表的提问：
购进的货物用于分配投资者，属于视同销售的，进项税额可以抵扣，那不是视同销售呢，进项税额就不能抵扣吗?
对的是的，是这么做的。
174楼
2023-02-01 08:24:00
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郭老师：回复Livia发福利的话就需要进项转出。
2023-02-01 08:38:49
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Sweet 发表的提问：
上月没有抵扣完的进项票这个只有抵扣，要做会计分录吗。怎么做
你好；  你可以做月末结转增值税明细科目即可 。     结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税   1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
175楼
2023-02-02 06:45:42
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朴老师
职称：会计师
4.96
解题: 19.99w
引用 @ 五毛 发表的提问：
我公司买车车款30万，首付了10万，剩下的20万通过银行按揭方式还款，以张某的名义贷的款，但是银行放贷的20万并没有直接打到我公司账上，而是直接打到对方账上，同时由张某直接每月还贷1万，请问会计分录怎样做，对方开给我们的进项票可以抵扣吗？
你好，只要是你们公司名下的车，是你们花钱买的就可以抵扣
176楼
2023-02-02 07:13:35
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五毛：回复朴老师 那票流，物流资金流不一致，可以吗？
2023-02-02 07:40:05
朴老师：回复五毛不行，要一致的，不一致咋会是你公司的钱
2023-02-02 08:01:56
五毛：回复朴老师 我公司把钱付给想某，张某再把钱付给银行
2023-02-02 08:27:42
朴老师：回复五毛你们办理委托付款协议吗？还是怎么样
2023-02-02 08:42:21
五毛：回复朴老师 这个委托协议要怎样写，我们是四角关系，买方我们，卖方，银行，张某，
2023-02-02 09:12:19
朴老师：回复五毛你们委托张某付款给银行就可以了
2023-02-02 09:33:49
五毛：回复朴老师 但是银行贷款是以张某的名义贷的款
2023-02-02 10:02:16
朴老师：回复五毛以他的名义贷款怎么行，车在你公司名下还能用别人的名义贷款？
2023-02-02 10:28:20
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.43w
引用 @ 微笑的大门 发表的提问：
您好，在租用的地块上建造厂房取得的进项票如何抵扣？会计分录如何编制？
你好，做固定资产进项抵扣先在在建工程归集，最后转入固定资产
177楼
2023-02-02 07:36:03
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 楠 发表的提问：
未认证抵扣的进项过期不能再认证抵扣了，但当初做了进项税额会计分录，现在如何处理呢
你好，可以转出，借管理费用，贷应交税费一应交增值税（进项税额转出
178楼
2023-02-02 07:59:08
全部回复
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 幸胡 发表的提问：
进项税额年底没有抵扣完，会计分录怎么做？
你好，可以不用做分录的啊
179楼
2023-02-02 08:23:59
全部回复
幸胡：回复龙枫老师 不用结转留抵进项吗？
2023-02-02 08:45:18
龙枫老师：回复幸胡你好，是不用的啊
2023-02-02 09:13:00
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 能干的红牛 发表的提问：
外购商品用用于集体福利，外购商品送客户，这俩种情况进项税额可以抵扣吗？会计分录分别是什么老师，
同学你好！用于集体福利  进项税不能抵扣的  分录 借：管理费用      贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬     贷：库存商品         应交税费-应交增值税-进项税转出（购入时已经抵扣的话，需要转出的） 赠送客户    这个可以抵扣的   分录 借：销售费用     贷：库存商品           应交税费-应交增值税-销项税额 这个要视同销售的
180楼
2023-02-05 08:58:53
全部回复
能干的红牛：回复许老师 老师，送客户视同销售，需要确认收入吗，
2023-02-05 09:25:37
许老师：回复能干的红牛不用的  我说的视同销售     是增值税意义上的 你即使做收入分录   结转成本    收入成本金额   也是一样的 没意义的
2023-02-05 09:38:13
能干的红牛：回复许老师 那进项税额和销项税额是相同的，对吗？老师
2023-02-05 09:57:48
许老师：回复能干的红牛是的哦   这个是相同的
2023-02-05 10:09:32
能干的红牛：回复许老师 老师，自产用于集体福利会计分录
2023-02-05 10:32:27
许老师：回复能干的红牛借：管理费用     贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬     贷：主营业务收入           应交税费 借：主营业务成本     贷：库存商品
2023-02-05 10:59:28
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