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小规模纳税人发票未开会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 果冻 发表的提问：
小规模纳税人进货 款项已付 发票未开 怎么做会计分录
你好，小规模纳税人进货 款项已付 发票未开 借：预付账款，贷：银行存款 
1楼
2022-10-23 16:11:00
全部回复
果冻：回复邹老师 等发票到了呢？
2022-10-23 16:33:12
邹老师：回复果冻你好，等发票到了 借：库存商品等科目，贷：预付账款
2022-10-23 16:56:12
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 来者 发表的提问：
1.小规模纳税人 在税务局代开发票的税额 会计分录?； 2.小规模纳税人 在外面买的进项发票 会计分录？
同学你好，在税务局代开发票，1 确认收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税 2 缴纳增值税 借：应交税费-增值税 贷：银行存款
2楼
2022-10-23 17:07:41
全部回复
彩丽老师：回复来者采购商品取得发票 借：库存商品 贷：应付账款/银行存款
2022-10-23 17:52:10
来者：回复彩丽老师 我是做外面买的发票税点 会计分录？
2022-10-23 18:03:02
彩丽老师：回复来者这个不能在外账上体现，虚开发票、购买发票都是违法的
2022-10-23 18:18:30
来者：回复彩丽老师 内账 会计分录？
2022-10-23 18:40:04
彩丽老师：回复来者借:税金及附加 贷:银行存款
2022-10-23 18:52:24
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.45w
引用 @ 一 发表的提问：
小规模纳税人免税开了发票会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入
3楼
2022-10-23 18:27:58
全部回复
一：回复暖暖老师 主营业收入不价税分离
2022-10-23 18:46:02
暖暖老师：回复一免税金当然记入收入了
2022-10-23 18:59:14
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 朴实的墨镜 发表的提问：
小规模纳税人开普票会计分录
小规模开普票的分录是借银行存款贷主营业务收入贷，应交税费应交增值税。
4楼
2022-10-23 19:53:55
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 妖精打架 发表的提问：
小规模纳税人取得收入1300000元，未开发票给对方。会计分录怎么做最好？
你好，未开发票和正常工发票的分录是一样的。也是需要确认收入和应交增值税的 借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税
5楼
2022-10-23 20:54:30
全部回复
妖精打架：回复立红老师 没有开票那这个季度不用交税费对吧，等后期开了发票再缴税是吗？
2022-10-23 21:10:01
立红老师：回复妖精打架你好，可以的，未开票的月份，我们可以先做预收。
2022-10-23 21:39:53
妖精打架：回复立红老师 除了做预收之外还可以怎么做？
2022-10-23 22:01:24
立红老师：回复妖精打架你好，先收到款，在没有确认收入的情况下，就是属于预收款的。
2022-10-23 22:28:34
妖精打架：回复立红老师 那我后期开出发票该怎么做会计分录
2022-10-23 22:53:24
立红老师：回复妖精打架你好，开出发票分录，借，预收账款 贷，主营业务收入 应交税费——应交增值税（销）
2022-10-23 23:11:58
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小颖 发表的提问：
小规模纳税人，未收货款会计分录
你好，借主营业务收入，贷应收账款，应交增值税
6楼
2022-10-23 22:07:08
全部回复
小颖：回复小洪老师 谢谢
2022-10-23 22:31:11
小洪老师：回复小颖好的，同学不用客气
2022-10-23 23:00:02
小颖：回复小洪老师 企业房屋装修费是当月摊销还是次月摊销
2022-10-23 23:29:22
小洪老师：回复小颖你好一般是次月摊销的
2022-10-23 23:53:13
小颖：回复小洪老师 本月12付款装修费，下月开始摊销是吗
2022-10-24 00:11:07
小颖：回复小洪老师 契税征收范围，买车有契税吗
2022-10-24 00:34:49
小洪老师：回复小颖你好是的，下个月摊销，买车没有契税，是交车辆购置税
2022-10-24 00:59:14
小颖：回复小洪老师 谢谢老师
2022-10-24 01:20:40
小洪老师：回复小颖好的，同学不用客气的。
2022-10-24 01:49:22
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 恬淡如水 发表的提问：
老师，小规模纳税人开了销项发票，发票金额未达起征点，会计分录该怎么做？
您好，借应交税费 应交增值税 贷 营业外收入 减免税款
7楼
2022-10-23 23:00:22
全部回复
恬淡如水 ：回复小黎老师 要做两笔分录？第一笔：借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-增值税 第二笔是您给我的答案
2022-10-23 23:22:27
小黎老师：回复恬淡如水 您好，是的，需要做两笔的
2022-10-23 23:49:29
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ ～疙瘩宝贝～ 发表的提问：
老师，小规模纳税人，发票会计分录
借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税
8楼
2022-10-24 00:11:19
全部回复
～疙瘩宝贝～：回复李老师 老师，发票的时候，税款已经交了，那如果季收入不到九万，那发票已经交了的税款，怎么办，？
2022-10-24 00:38:20
李老师：回复～疙瘩宝贝～那个没有享受减免。。。。。。。
2022-10-24 01:03:19
～疙瘩宝贝～：回复李老师 那代开的时候已经交了税，不用再交了吧？
2022-10-24 01:30:22
李老师：回复～疙瘩宝贝～是的。。。。。。。。。。。。
2022-10-24 01:59:10
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.2w
引用 @ 妖精打架 发表的提问：
小规模纳税人，开出普通发票，款已收。会计分录
借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
9楼
2022-10-24 01:11:10
全部回复
妖精打架：回复文文老师 那报税时需要缴纳水费吗？
2022-10-24 01:31:30
文文老师：回复妖精打架若季度收入不超过30万，不需要交增值税
2022-10-24 01:47:34
妖精打架：回复文文老师 那我季末计提本季度税金及附加需要计提普票的税费吗？
2022-10-24 02:06:50
文文老师：回复妖精打架若超过了30万，季末计提本季度税金及附加需要计提普票的税费 根据应交的增值税来计提附加
2022-10-24 02:31:11
妖精打架：回复文文老师 没有超过就不用计提是吗？
2022-10-24 02:45:48
文文老师：回复妖精打架没有超过就不用计提。
2022-10-24 03:07:16
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 慈祥的河马 发表的提问：
小规模纳税人开具普通发票，未达起征点，税额是免税的的会计分录怎么做？
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
10楼
2022-10-24 02:28:30
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
小规模纳税人,自行开普通发票,如何做会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
11楼
2022-10-24 03:20:06
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ feel 发表的提问：
小规模纳税人代开增值税专用发票的会计分录
你好 借应收 贷收入 应交税费 
12楼
2022-10-24 04:13:30
全部回复
feel：回复玲老师 应交税费二级科目呢
2022-10-24 04:29:17
玲老师：回复feel应交增值税是二级科目 
2022-10-24 04:56:32
feel：回复玲老师 要是小规模纳税人收到代开增值税专用发票能不能抵扣进项税
2022-10-24 05:11:06
玲老师：回复feel小规模不能抵扣，一般纳税人可以抵扣
2022-10-24 05:26:48
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ CLJ???? 发表的提问：
老师 小规模纳税人代开专用发票缴纳税款的会计分录
您好， 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
13楼
2022-10-24 05:15:26
全部回复
CLJ????：回复东老师 结转的会计分录怎么做
2022-10-24 05:42:03
东老师：回复CLJ????您指的是结转什么？
2022-10-24 05:54:32
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 慧琳 发表的提问：
小规模纳税人开具普通发票免税如何做会计分录
你好借银行 贷收入 
14楼
2022-10-24 06:40:34
全部回复
慧琳：回复玲老师 应交税费这个科目不需要体现了吗？
2022-10-24 07:02:49
玲老师：回复慧琳你好是的不用体现了
2022-10-24 07:31:33
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 安若 发表的提问：
小规模纳税人开发票后的会计分录怎么做？未达到征税起点的收入 入账的会计分录，特别是税费那块
借  应收账款  贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税    借 应交税费-应交增值税  贷  营业外收入
15楼
2022-10-24 07:49:30
全部回复
安若：回复轶尘老师 那这个税费是按3%计提吗？还是按开的发票上1%计提？
2022-10-24 08:11:37
轶尘老师：回复安若你按照1%开票 就按照1%计提
2022-10-24 08:25:01
安若：回复轶尘老师 营业外收入这个影响所得税吧？这个分录有其他可替代的吗？
2022-10-24 08:40:02
轶尘老师：回复安若要么营业外收入 要么其他收益  影响所得税
2022-10-24 08:54:28
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