小小玉：回复小林老师 谢谢老师

小林老师：回复小小玉您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持

小林老师：回复小小玉您好，借应交税费应交增值税（转出未交增值税）209653.88贷应交税费未交增值税

晚秋、冬至：回复立红老师 谢谢老师

立红老师：回复晚秋、冬至不客气的，满意请给5星好评，祝工作愉快！

　：回复宸宸老师 印花税的会计分录怎么做呢

宸宸老师：回复 　您好 印花税不需要计提 缴纳的时候直接做分录 借：税金及附加 贷：银行存款等

　：回复宸宸老师 好的，谢谢

宸宸老师：回复 　不客气的，祝您学习愉快

cindy：回复郭老师 老师那交的时候怎么结转呢

郭老师：回复cindy借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-未交增值税

蔷薇：回复郭老师 好的谢谢老师

郭老师：回复蔷薇不用客气，工作愉快。

外向的大炮：回复bamboo老师 留底税也是可以不做账务处理是吗？等什么时候上税再做

bamboo老师：回复外向的大炮是的 留底税也是可以不做账务处理 

外向的大炮：回复bamboo老师 谢谢老师

bamboo老师：回复外向的大炮不客气哈 欢迎有疑问继续

Hedgehog：回复玲老师 分录不用做？是像第一个截图那样吗？第二个截图里的分录不用做是吗？

玲老师：回复Hedgehog你好 实务中进项多的不用做分录

李爱文老师：回复Empty本月留抵税额是10万元 分录是： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）500000 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）100000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）600000 2、借：应交税费——未交增值税100000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）100000

Empty：回复李爱文老师 老师，取得的90万进项，均已入账。那未认证的30万，需不需要提现出来呢？如果要提现，应该怎么做？

李爱文老师：回复Empty如果入账，可以体现出来，也可以不体现出来，如果体现出来，就是做在“应交税费——应交增值税（待认证税额）

霸气的超短裙：回复meizi老师 老师，怎么结转

meizi老师：回复霸气的超短裙你好 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

yi平：回复佟老师 就是几张发票加起来最接近的就1200，就大于当月的销项额，这样抵扣就不划算，多出来的系统会自已留抵到下个月吗

佟老师：回复yi平会啊，你申报表会有留底的下期处理

yi平：回复佟老师 那账务要做一个分录吗

yi平：回复佟老师 那账务要做一个分录吗 因为网上勾选抵扣实额是1200元，我在做进项税额转出时，是按1200来做，还是按1000来做？

佟老师：回复yi平你本期分录 借：应交税费-销项税额 贷：应交税费-进项税额

吴红：回复克江老师 老师也就是我这个月 进项税额10.8万+留抵37.2万＞销项税额20.6万 不需要做结转分录是吗？

克江老师：回复吴红你好，是的。不需要单独，会计处理